- 送心意
meizi老師
職稱: 中級會計師
2019-08-09 13:09
你好 1. 計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
你可以參考這個來做 分錄很齊全了 不懂再問
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你好 1. 計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
你可以參考這個來做 分錄很齊全了 不懂再問
2019-08-09 13:09:17

借:其他應收款 貸:管理費用等科目 (差額部分)
借:應付職工薪酬 貸:其他應收款
2020-02-27 10:50:39

這里的意思是已經付了,從員工工資里面扣的。
2021-12-05 23:48:28

你好 先發工資后交社保這些錢就要用其他應付款 后發工資就要用其他應收款 科目
2019-06-14 10:44:47

你好,下一次發工資,借應付職工薪酬貸其他應收款做這個就行。
2021-04-19 14:16:26
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