依蓮 追問

2019-08-09 11:00

那怎么計提工資呢？計提生產成本要把社保減出來嗎

莊老師 解答

2019-08-09 12:02

你好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金

依蓮 追問

2019-08-09 12:49

老師，我想問的是，第一步計提的工資里有沒有包含個人負擔的社保在

莊老師 解答

2019-08-09 15:47

第一步計提的工資里有包含個人負擔的社保

依蓮 追問

2019-08-09 16:45

那就是說計提的第一步工資要計入生產成本，包括個人負擔的社保費在

莊老師 解答

2019-08-09 18:56

你好，是的，是這樣的，