周周 追問

2019-08-08 20:40

幫我看看這樣沖銷分錄對不對？沖銷分錄后，這樣做分錄對不對？借：主營業務成本 28000  貸 ：利潤分配-未分配利潤28000。需要調整財務報表年報嗎？

文老師 解答

2019-08-08 21:07

您是原來有做過暫估是嗎

周周 追問

2019-08-08 21:08

是的

文老師 解答

2019-08-08 21:14

您好，那涉及損益類科目的是用以前年度損益調整科目的，借以前年度損益調整負數貸應付賬款負數
然后根據發票入賬，借以前年度損益調整貸應付賬款

周周 追問

2019-08-08 21:18

以前年度損益科目不是取消了嗎？借：主營業務成本 -28000 貸 ：利潤分配-未分配利潤-28000，這樣寫分錄對不對？財務報表需要調整嗎？

文老師 解答

2019-08-08 21:27

那就是直接用利潤分配-未分配利潤

周周 追問

2019-08-08 21:28

具體分錄怎么寫？財務報表需要調整嗎？

文老師 解答

2019-08-08 21:32

就是我上面的分錄把以前年度損益調整改利潤分配-未分配利潤，財務報表不需要修改

周周 追問

2019-08-08 21:35

可以直接把發票附到去年的憑證里，不做匯算清繳申報表調整嗎？這樣做的話會有什么影響？

文老師 解答

2019-08-08 21:37

您好，不可以的，因為您匯算請教的時候做了納稅調整是嗎

周周 追問

2019-08-08 21:40

匯算清繳時未做調增

文老師 解答

2019-08-08 21:50

哦，沒調整，那就是只做我上面寫的分錄就可以，其他就多不做了

周周 追問

2019-08-08 21:59

應付賬款之前付了20000，現在剩余應付8000，這樣寫分錄出來的結果還是應付28000，是哪里寫錯了？

文老師 解答

2019-08-08 22:33

這里都是一正一負的，應該對余額沒有影響的

周周 追問

2019-08-08 22:35

年底時再做個相反分錄，是這樣嗎？

文老師 解答

2019-08-08 22:47

年底不需要做相反的分錄的，是來發票的時候需要沖減計提的分錄的

周周 追問

2019-08-08 22:52

對于這個事情，19年匯算清繳時怎么做調整？

周周 追問

2019-08-08 23:53

沖銷分錄和年底結賬時所寫分錄，這樣寫對不對？

文老師 解答

2019-08-09 11:43

您今年2019年不應該計入主營業務成本了，這是和2019年沒有關系的