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送心意

小黎老師

職稱中級會計師

2019-08-08 16:47

1.計提工資

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借:應付職工薪酬——工資

貸:其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款或現金

4.上交杜保

借:應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸:銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借:應交稅費——應交個人所得稅

貸:銀行存款或現金

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相關問題討論
您好 在10月份可以少計提點或者不計提工資 這樣可以的
2019-11-14 21:15:39
你好 本月工資本月計提 次月發放上月工資 也就是說比如現在10月發放9月工資同時計提10月工資 而在9月的時候就要計提9月工資分錄了
2019-10-08 20:25:10
你好? 計提少了做補記提? ? 發的少 計提 的沒錯后面再發就行??
2022-03-18 15:24:29
你好,需要計提當月工資,然后下個月做發放這個月的工資
2018-06-26 16:44:44
您好,可以的,以后一直這樣操作就行了。
2018-04-10 11:39:20
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