小惑老師 解答

2019-08-08 08:27

借: 銀行存款 200
貸: 主營業務收入 
應交一銷項稅 
做價稅分離

曉 追問

2019-08-08 08:27

跨年，也這么處理？

曉 追問

2019-08-08 08:28

這筆紅字沖減理

曉 追問

2019-08-08 08:29

理解

曉 追問

2019-08-08 08:31

不涉及‘’以前年度損益調整‘’嗎？

曉 追問

2019-08-08 08:38

第二筆分錄也是錯的

小惑老師 解答

2019-08-08 08:41

跨年分錄也這樣處理，因為你是本期開具負數發票，所以調整當期的金額

曉 追問

2019-08-08 08:45

第二筆分錄也直接沖？

小惑老師 解答

2019-08-08 08:47

018年12月退款900元
貸:預收賬款 --900
貸:現金 900
這筆分錄嗎？之前沒沖減之前分錄是怎樣寫的

曉 追問

2019-08-08 08:50

這兩筆分錄是以前會計做的，為圖省事，他直接減了預收賬款。19年7月，我開負1100，正200發票，準備調

小惑老師 解答

2019-08-08 09:01

你開負數1100和正數200是為了調整退款900這筆分錄？

曉 追問

2019-08-08 09:03

對的，預收賬款被減900元

小惑老師 解答

2019-08-08 09:07

那你不用開票來沖的，你賬錯了直接調賬就可以了。貸:預收賬款 --900
貸:現金 900  可以先把這筆沖紅，再按照正確方法做賬

曉 追問

2019-08-08 09:09

退900元，不是要退稅

曉 追問

2019-08-08 09:11

收1100元做了收入，銷項稅。退900元時，做預收賬款貸方負數。我覺著第二筆是錯的，應該減少收入

小惑老師 解答

2019-08-08 09:14

那你先把這筆分錄從返方向沖回
貸:預收賬款 --900
貸:現金 900
退收入
借：主營業務收入
應交一銷項稅 
貸：現金900

曉 追問

2019-08-08 09:16

好的，謝謝！

小惑老師 解答

2019-08-08 09:55

不客氣，祝您學習愉快