?馨嘫??亭? 追問

2019-08-07 21:29

還是不理解，我想知道金稅三期是怎么識別這兩個不正常的

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-07 21:31

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-07 21:33

金稅三期系統會識別異常的七大原因，其中第六個不懂

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-07 21:33

老師解釋一下

陳詩晗老師 解答

2019-08-07 22:14

就是你在申報企業所得稅的時候。
首先你是申報會計利潤，然后再在會計利潤的基礎上調增或調減。
這里就是指你沒有調整前的利潤和你會計利潤要一致。

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-07 22:21

還是不懂啊，什么是會計利潤，先會計利潤，再調整，那就是可以調整啊，那就是調整前和會計利潤不一致也行，后期調整一下不就可以了嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-07 22:23

比如固定資產是要折舊，按期折舊。
那么現在稅法上有優惠政策，固定資產500萬以下可以一次性扣除，不折舊。
那么這是不是會計利潤和稅法上就存在了差異。
你在申報的時候，你是先按正常你做賬的會計利潤去申報，然后再這個基礎上你要享受優惠或其他不能扣除的項目，再做調整的。

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 12:53

故意預繳少交意味著利潤少，那后期的季末年末企業利潤表也就跟著做少，怎么就兩種利潤不一致了，金稅三期系統怎么就識別為異常了？

陳詩晗老師 解答

2019-08-08 14:06

什么故意少預交？
沒太明白你的意思？

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 14:32

有的為了預繳少繳稅，避稅，利潤整的少點，企業所得稅交的少，可是年末企業利潤表就和企業所得稅的利潤總額對不上了，這樣金稅三期就識別異常了，老師是這樣講”金稅三期你了解多少”這個知識點里七大原因里第六條的的

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 14:33

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 14:33

就這個問題

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 14:33

你說的其他的我懂了，可是這個問題還是不明白

陳詩晗老師 解答

2019-08-08 15:34

這里就是說你實際會計報表里面利潤和你申報所得稅申報表中利潤不一致，這這樣可能出現預警。
就好比很多企業不懂財務，每次有開具發票，在所得稅申報時卻0申報，典型的會計利潤和這里不一致。

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 15:58

老師，兩者如何整出不一致的進而出現預警？開具發票有增值稅，這所得稅只與利潤總額有關吧？

陳詩晗老師 解答

2019-08-08 16:49

我只是打個比方，發票收入影響利潤嘛。
比如你申報的會計財務報表利潤是100萬，你所得稅申報表里面的利潤90萬，那么這就出現了差異。

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 17:22

我想的是為了少繳稅季度企業所得稅少預繳后，意味著我企業所得稅利潤總額少，那年末我也可以調整企業利潤表，讓兩者一致就可以了，這樣不是可以避稅嗎，為什么不能這樣

陳詩晗老師 解答

2019-08-08 18:34

不可以，
你提前繳納時少繳納了
稅局是不允許的

?馨嘫??亭? 追問

2019-08-08 18:34

計算所得稅時拆遷補償款可以全額扣除嗎

陳詩晗老師 解答

2019-08-08 21:15

可以全額扣除，同學。