丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2019-08-07 15:53

如何開具紅字增值稅專用發(fā)票

 

增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票的申請流程分為三步:紅字信息表填開、接收校驗通過信息表、銷售方開具紅字發(fā)票。納稅人可以通過金稅盤或稅控盤兩種開票系統(tǒng)進行申請操作。

 

第一步:填開并上傳《增值稅專用發(fā)票紅字信息表》

兩種申請方式:購買方申請和銷售方申請。

 

1、購買方申請

 

(1)購買方取得專票已抵扣情形:

購買方在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,在填開《紅字信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

購買方在當期申報時依據《紅字信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《紅字信息表》一并作為記賬憑證。

 

注意:購買方已經抵扣進項發(fā)票的選擇【已抵扣】;購買方于非申報期已認證通過但是未申報抵扣進項發(fā)票的,依然是選擇【已抵扣】,待申報期時需要申報抵扣該筆進項稅額。

 

(2)購買方取得專票未申報抵扣情形:

購買方取得專用發(fā)票未申報抵扣,且發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,填開《紅字信息表》時應填寫對應的藍字專用發(fā)票信息。

 

注意:購買方未申報抵扣進項發(fā)票的選擇【未抵扣】。

 

2、銷售方申請

 

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在開票系統(tǒng)中填開并上傳《紅字信息表》,銷售方填開《紅字信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。

 

第二步:接收校驗通過信息表

 

主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《紅字信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有“紅字發(fā)票信息表編碼”的《紅字信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中。

 

納稅人也可憑《紅字信息表》電子發(fā)票信息或紙質資料到稅務機關對《紅字信息表》內容進行系統(tǒng)校驗。

 

特別提醒:填錯的信息表未上傳時,可直接在開票系統(tǒng)中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷。應憑已開具《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》全部聯(lián)次和《作廢紅字發(fā)票信息表申請表》(加蓋公章)到辦稅服務廳辦理信息表的作廢。

 

第三步:開具紅字專用發(fā)票

 

銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《紅字信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負數開具,紅字專用發(fā)票應與《紅字信息表》一一對應。

特別提醒:沒有上傳成功的信息表可以重復進行上傳,上傳成功也審核通過的信息表,沒有開具負數發(fā)票的前提下可以重新下載。

小臣子 追問

2019-08-07 15:54

謝謝老師

小臣子 追問

2019-08-07 16:14

麻煩再問下,就是如果是我們還沒抵扣的是不是退回給對方,讓對方開紅字就可以了

maize老師 解答

2019-08-07 16:18

是的,可以,你要是退回那就對方開紅字信息表

小臣子 追問

2019-08-07 16:18

好的,謝謝

maize老師 解答

2019-08-07 16:53

滿意請給五星好評,謝謝

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好,需要把紅沖的進項稅額轉出,重新開的進項也是可以認證抵扣的
2023-01-04 07:07:07
你好,建議你抵扣多少認證多少。如果你長期不交稅的話有風險。
2021-11-23 14:22:26
不行的哈,會導致申報表上進項與財報上的數據對不上
2021-11-19 23:40:58
可以的,可以這么做的。
2021-11-01 16:01:27
同學你好,進項發(fā)票進行認證抵扣的作用——認證抵扣后,可以抵減本期的銷項稅額,少交增值稅;
2021-09-13 14:49:15
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發(fā)表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 同心县| 神池县| 师宗县| 石屏县| 扎赉特旗| 昌吉市| 绥德县| 云龙县| 宁武县| 罗平县| 阜南县| 宁明县| 舞阳县| 扎囊县| 彰武县| 塘沽区| 大理市| 历史| 定安县| 安福县| 磐安县| 浮梁县| 兴文县| 桐柏县| 泰安市| 广丰县| 芮城县| 友谊县| 大丰市| 巩义市| 酉阳| 夏河县| 嘉荫县| 高台县| 阿尔山市| 杨浦区| 札达县| 应城市| 新沂市| 民县| 盐城市|