行っている 追問

2019-08-06 20:03

沒明白什么意思

行っている 追問

2019-08-06 20:04

這個代扣代繳是通過應付職工薪酬的哦

苳苳老師 解答

2019-08-06 20:05

就是正確的分錄應該是：借：應付職工薪酬（個稅+社保個人部分+公積金個人部分）貸：應交稅費-個稅 應付職工薪酬-社保（社保個人部分）應付職工薪酬-公積金（公積金個人部分）

行っている 追問

2019-08-06 20:08

這樣做有問題

行っている 追問

2019-08-06 20:10

代扣代繳扣的是個人不是公司

行っている 追問

2019-08-06 20:16

你這樣做的話，計提社保公積金怎么處理，如果按你這樣做，應付職工薪酬/社保公積金貸方有重復金額哦，老師

苳苳老師 解答

2019-08-06 20:18

那你看一下我給你做全部的分錄
計提工資社保公積金：
借：管理費用-工資
       管理費用- 社保（單位）
       管理費用- 公積金（單位）
  貸：應付職工薪酬-工資
         應付職工薪酬-社保（單位）
         應付職工薪酬-社保（單位）
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
       應付職工薪酬——公積金（個人部分）
       應交稅費——應交個人所得稅
       庫存現金／銀行存款
支付社保個稅：
上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
       應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款

行っている 追問

2019-08-06 20:22

你這個分錄顛覆了我的思想，那其他應付款/社保公積金個人部分，不體現嗎

行っている 追問

2019-08-06 20:23

學堂實操課和你這個分錄完全兩樣呀

苳苳老師 解答

2019-08-06 20:43

可能跟各個單位的核算需要不一樣，因為我這邊涉及到的公司他們核算就是我上面的寫的那種，

行っている 追問

2019-08-06 20:56

好吧

苳苳老師 解答

2019-08-06 21:14

以后遇到這種就知道了

行っている 追問

2019-08-06 21:15

一個其他應付款也不犯規

苳苳老師 解答

2019-08-06 21:22

不違反，都是根據經營和單位情況來的