吳月 追問

2019-08-06 16:36

多計提了，匯算清繳最終繳納的稅款少。

鄒老師 解答

2019-08-06 16:39

你好，沖銷多計提
借；應交稅費——企業所得稅，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤

吳月 追問

2019-08-06 16:41

老師，因以前年度損益調整科目不在利潤表中顯示，從而造成當月的資產負債中的累積未分配利潤不等于期初數加上利潤表中的累積利潤數，這個該如何處理尼？

鄒老師 解答

2019-08-06 16:45

你好
未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整—分配的利潤
資產負債表與利潤表符合這個勾稽關系就可以了

吳月 追問

2019-08-06 16:45

好的，謝謝您

鄒老師 解答

2019-08-06 16:47

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝