maize老師 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

maize老師 解答

2019-08-06 15:03

取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：

航空旅客運輸進項稅額=（票價+燃油附加費）÷（1+9%）×9%

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:08

那這個50是基金還是燃油附加費?

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:18

?   ?    ?

maize老師 解答

2019-08-06 15:19

這個是不能抵扣，CN代表民航發展基金

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:20

好的

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:22

那就是805/（1+9%）*9%，然后保留兩位小數是嘛?

maize老師 解答

2019-08-06 15:24

是的，你保留2位小數可以

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:29

好的，那我們這個月沒有收入，所以先，借:管理費用-差旅費
  應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅
          貸:銀行存款
等到有收入需要抵扣時再
借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:29

是這樣做嗎？

maize老師 解答

2019-08-06 15:36

你填寫申報表就做進項稅額，沒有填寫那就做待認證進項稅額

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:42

這個機票的進項稅和認證發票的進項稅合計寫在申報表的進項稅中是嗎？

maize老師 解答

2019-08-06 15:47

這個是填寫附表2中8b和第10行

為心之所向加油 追問

2019-08-06 15:54

好的

maize老師 解答

2019-08-06 16:12

滿意請給五星好評，謝謝