伶俐的仙人掌 追問

2019-08-06 12:10

老師：原入賬時，在工程施工科目借方，現在調整？鄒老師煩請您詳細解答一下，謝謝。

伶俐的仙人掌 追問

2019-08-06 12:17

日常處理：借：工程施工 /材料費/人工費  貸：應付賬款/銀行存款/現金   期末結轉：借：主營業務成本  貸：工程施工。屬于上年度的，現在要調增利潤，繳納所得稅，很復雜，無從下手處理賬務。煩請指導，謝謝。

鄒老師 解答

2019-08-06 12:55

你好，之前工程施工多結轉到了成本，所以是做成本沖銷啊
借；工程施工，貸；以前年度損益調整
借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——企業所得稅 
借；以前年度損益調整，貸；利潤分配——未分配利潤