天資聰潤1468 追問

2019-08-06 13:01

老師，我注銷之前是不是應該把固定資產處理了，

暖暖老師 解答

2019-08-06 13:03

是的需要處理了，否則額稅務局讓繳稅

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 13:06

我處理了對我剛剛填寫的企業所得稅匯算清繳折舊表格里發數據有影響嗎？

暖暖老師 解答

2019-08-06 13:07

當然有了，固定資產都沒了

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 13:10

那就匯算清繳不用填折舊表格了，我在清理固定資產之前做一個沖減之前折舊的分錄可以嗎？

暖暖老師 解答

2019-08-06 13:11

對的，你說的非常的對

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:00

老師，我做沖減分錄沒有意義，做沖減累計折舊就少了，固定資產清理就高了，我只有把處置的收入做高了，利潤才能增加，您幫我看一下固定資產清理的分錄做的正確否？

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:03

你的會計分錄是正確的

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:04

那增值稅是按減按2%繳納的，這個沒有發票也沒有關系吧

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:05

這銷售的可以不開具發票的

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:06

這個增值稅我可以去注銷時繳納，不用提前做繳納的分錄？

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:08

不用的，因為還沒有繳納

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:11

那這個增值稅還需要繳納附加費吧？

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:13

是的，需要繳納附加稅的

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:18

老師，明白了，先計提唄，除了我這種把固定資產收入做高來增加收入還有沒有別的辦法不繳納稅款的情況下減少費用呢？

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:22

沒有了，現在作假不好處理的

天資聰潤1468 追問

2019-08-06 16:29

好滴，公司本就虧損，只是有一筆企業所得稅退款，退稅太麻煩，我只能多做收入了，固定資產清理以后，資產負債表上只有貨幣資金和其他應付款了，那我企業所得稅匯算清繳也就沒有可調費用了！

暖暖老師 解答

2019-08-06 16:36

其他按應付款最好也調為零，否則額也繳稅的