雪?? 追問(wèn)

2019-08-06 10:22

老師，太簡(jiǎn)單了，如果收到 一筆限定性銀行存款3萬(wàn)，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本用了2萬(wàn)，要怎么做分錄及結(jié)轉(zhuǎn)還有期末結(jié)轉(zhuǎn)呢？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 10:25

借：銀行存款
貸：捐贈(zèng)收入  3
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本  2
貸：銀行存款
借：捐贈(zèng)收入 3
貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本  2
限定性凈資產(chǎn)   1

雪?? 追問(wèn)

2019-08-06 10:43

老師，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄還是不太懂，業(yè)務(wù)活動(dòng)成本不用沖非限定性凈資產(chǎn)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 10:45

相關(guān)的收入成本是轉(zhuǎn)限定還是非限定是根據(jù)他本身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來(lái)的。
你前面告訴的這個(gè)收入的3萬(wàn)的限定性的，那么你對(duì)應(yīng)的支出2萬(wàn)，還有一萬(wàn)結(jié)余轉(zhuǎn)限定凈資產(chǎn)。

雪?? 追問(wèn)

2019-08-06 10:54

老師，幫我看下是不是這樣

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-08-06 11:28

分錄處理對(duì)了，現(xiàn)在。