Vicky7.18 追問

2019-08-05 17:19

好的，謝謝老師。你真的很好，好有耐心，以后有不懂的，麻煩你了。

郭老師 解答

2019-08-05 17:28

好的，不用定向提問的，你在提問里面@我就可以的

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:21

郭老師，我們購買金蝶軟件費用，簽了一年合同，放在待攤費用這個科目合適嗎，主管說放在這里的，為什么不放在管理費用里面呢，謝謝

郭老師 解答

2019-08-06 09:25

待攤費用都已經取消了
直接做管理費用就可以

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:31

那放進去也沒有關系吧，那如果攤銷的分錄是不是也要把稅額算進去，我同事做的時候，她只算了金額進去，她寫成了借：管理費用-財務軟件攤銷516.22元，（6194.69/12），沒有把稅額加進去，貸方：待攤費用516.22元，她沒有把稅額加進去是不是錯誤的，金蝶公司給我們開票價稅合計是7000元，她做的分錄是不是有問題

郭老師 解答

2019-08-06 09:35

借預付，進項貸銀存
你做這個
他這個如果待攤沒有取消就對

Vicky7.18 追問

2019-08-06 09:46

但是老師，她其他攤銷的費用里面都加了稅額，這個金蝶軟件里面攤銷時候，只添加金額，沒有加稅額，應該有問題吧，應該要把稅額加進去吧，我說的是她的數字有問題吧待攤費用數字應該是7000/12=583.33元吧

郭老師 解答

2019-08-06 09:48

你開的專票，攤銷就應該是不含稅的金額
稅額都抵扣了增值稅，你攤銷不能抵扣所得稅了

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:19

好的，謝謝老師，是不是只要開了專票抵扣了增值稅了，就不能把稅額再算進去抵扣所得稅了，對嘛

郭老師 解答

2019-08-06 10:22

是的，可以這么理解的

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:24

那如果開了普票或者沒有開票是可以算進去攤銷的，對嘛

郭老師 解答

2019-08-06 10:32

是的，價稅合計做賬，

Vicky7.18 追問

2019-08-06 10:33

好的，謝謝老師

郭老師 解答

2019-08-06 11:06

不用客氣的，

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:43

郭老師，比方說，有一張行政部門火車票票面金額174.5元。這筆分錄是不是這樣寫的。借，管理費用160.09元，應交稅費－應交增值稅進項稅額14.41元，貸銀行存款174.5元。

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:44

我現在就把稅額提出來了，到時候就不用像我同事那樣做借：應交稅費－進項稅額14.41元，貸：管理費用 14.41元了，對嘛，

郭老師 解答

2019-08-06 14:51

不是的，之前借管理費用174.5貸銀存174.5
才需要做你寫的第二步

Vicky7.18 追問

2019-08-06 14:58

老師，那我做的第一步，金額稅額都分開了，還要做第二步貸：應交稅費－應交增值稅進項稅額14.41元，貸管理費用14.41元，這個第二筆分錄還得做嗎

Vicky7.18 追問

2019-08-06 15:00

還是我第一步做錯了，先不把加稅分離，直接借管理費用174.5元 貸銀行存款174.5，之后再做借應交稅費-應交增值稅－進項稅額14.41貸管理費用14.41

郭老師 解答

2019-08-06 15:14

不需要，你已經是價稅分開做的了