解＠＆姐 追問

2019-08-05 14:30

這小企業會計準則的也要用以前年度損益調整嗎，可以把原始憑證都放一起做一筆就行吧
以前年度損益調整后面在轉到利潤分配-未分配利潤吧

maize老師 解答

2019-08-05 14:37

小準則沒有這個，小準則對這個使用是當期費用科目，但是我建議是你要不做營業外支出下面去要不就做未分配利潤下面去，因為匯算清繳這個跨年不能稅前扣除，怕你匯算清繳忘記調增了

解＠＆姐 追問

2019-08-05 14:44

本來我們的手續費是都入財務費用的吧！但已經跨年了，所以現在是不是可以直接入未分配利潤，借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應付款，借：其他應付款 貸：銀行存款，在這個季度的資產負債表里，直接減少未分配利潤的期末數可以嗎

maize老師 解答

2019-08-05 14:54

是的，你說的沒有問題