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送心意

風老師

職稱注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-04 09:49

收購債權時:借其他應收款,貸銀行存款3200,
收到債權時:借銀行存款,貸其他應收款3200

梅子 追問

2019-08-04 10:00

老師,還想請問一下增值稅一般納稅人當月發生的進項稅額已經做了賬務處理,但是進項發票沒認證要怎么處理?申報增值稅報表時要如何填寫進項稅額?目前公司還沒收入沒銷項只有進項

風老師 解答

2019-08-04 10:40

沒有認證的不能填入申報表,只能次月認證之后才能填。沒銷項的情況下,進項可以做留抵,下月抵扣

梅子 追問

2019-08-04 11:47

沒有認證的進項的發票賬務可以先做賬務處理計入應交稅費-增值稅-進項稅額再進行認證嗎?還是要等發票認證后才能進行賬務處理,賬務處理的數據和認證發票的進項每月必須相等嗎?謝謝老師

風老師 解答

2019-08-04 12:12

當月入賬時通常還沒有認證,月底統一拿去稅務局認證的,不過當月入賬發票若認證未通過,需要暫時調入待認證發票,賬務和申報表應該保持一致

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相關問題討論
同學你好,上述問題暫無老師能解答,非常抱歉!
2021-04-17 15:40:17
這個的話 分為有追索權保理和無追索權保理的 有追索權保理 借:銀行存款 貸:短期借款 無追索權保理 借:銀行存款 財務費用 貸:應收賬款
2019-11-30 09:44:03
你好 那你們是預收了賬款嗎 這部分要退給客戶嗎 還是說已經退給客戶了 你們沒做賬?
2019-10-22 10:32:44
你們、甲方、乙方簽訂三方還款協議處理
2017-06-22 09:08:08
就是提供資產負債表
2015-10-09 13:09:59
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