請問怎樣在金碟軟件上減少固定資產？

郭老師

職稱：初級會計師

2019-08-03 14:16

在固定資產模塊做固定資產減少
類型寫報廢或出售

《精彩的末來》追問

2019-08-03 14:27

這我知道，是點確認嗎？接著會出來減會計憑證，接著就不會了。請指教

郭老師解答

2019-08-03 14:32

是的
接著做賬就可以
1.固定資產轉入清理:
借：累計折舊
固定資產減值準備（如計提）
固定資產清理
貸：固定資產原值
2.處置報廢取得收入（處置未產生收入不做）
借：現金/銀行存款等
貸：固定資產清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結轉:
產生清理損失
借：營業外支出——非流動資產損失（非流動資產毀損報廢損失）
   資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置損失）
貸:固定資產清理
產生清理利得
借：固定資產清理
   貸：營業外收入——非流動資產收入（非流動資產毀損報廢利得）
       資產處置收益——非流動資產損失（非流動資產處置利得）