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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

文老師

職稱： 中級(jí)職稱

2019-08-03 11:18

您好，您具體是什么情況，移動(dòng)的是需要您代付的嗎

???? 追問

2019-08-03 11:18

做憑證   我們票開了錢沒收到

???? 追問

2019-08-03 11:20

移動(dòng)付我們

???? 追問

2019-08-03 11:22

移動(dòng)的電費(fèi)錢沒給，但我們小區(qū)增值稅發(fā)票已開

???? 追問

2019-08-03 11:25

老師還在嗎

文老師 解答

2019-08-03 11:31

那您應(yīng)該是借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

???? 追問

2019-08-03 11:31

那如果收了錢，那也屬于借方，也屬于應(yīng)收貸款嗎。

文老師 解答

2019-08-03 11:33

借銀行存款貸應(yīng)收賬款

???? 追問

2019-08-03 11:36

關(guān)鍵是他這個(gè)錢沒有付啊

???? 追問

2019-08-03 11:38

發(fā)票我們這邊開了，錢沒付。 該怎么辦呢現(xiàn)在

???? 追問

2019-08-03 11:45

在嗎老師

文老師 解答

2019-08-03 11:54

沒有付就暫時(shí)掛賬上，實(shí)際付了再?zèng)_減

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相關(guān)問題討論
賣出去產(chǎn)品。 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 發(fā)票已開 收到貨款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款
2020-04-02 01:35:42
你好 發(fā)票先認(rèn)證，賬務(wù)處理 然后開具紅字信息表，讓對(duì)方開具紅字發(fā)票
2019-10-30 11:19:21
一、銷售返利主要形式 銷售返利的主要形式包括現(xiàn)金返利和實(shí)物返利兩種。 根據(jù)會(huì)計(jì)處理的不同，商業(yè)返利可具體描述為： 1.達(dá)到規(guī)定數(shù)量贈(zèng)實(shí)物的形式。 2.直接返還貨款的形式 3.沖抵貨款的形式。 二、銷售返利的賬務(wù)處理 1．達(dá)到規(guī)定數(shù)量贈(zèng)實(shí)物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據(jù)稅法的規(guī)定，應(yīng)視作銷售處理，并計(jì)繳增值稅。 支付銷售返利方： 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 收到銷售返利方： 收到實(shí)物銷售返利方?jīng)_減有關(guān)存貨成本，需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 （2）若不開具增值稅專用發(fā)票，則： 借：庫(kù)存商品 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2．直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據(jù)取得的“進(jìn)貨退出或索取折讓證明單”作為費(fèi)用處理。 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 貸：銀行存款等 但是在實(shí)務(wù)操作中，大部分情況是因?yàn)楝F(xiàn)金返利是在購(gòu)貨日后發(fā)生的，無法注明在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上。所以返利不能沖減增值稅，只能沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：銀行存款 收到銷售返利方： 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對(duì)方開具紅字發(fā)票時(shí)，應(yīng)將進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出。 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 3．沖抵貨款的形式。 國(guó)稅發(fā)[2004]136號(hào)文件規(guī)定，對(duì)商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數(shù)量計(jì)算）的各種返還收入，均應(yīng)按照平銷返利行為的有關(guān)規(guī)定沖減當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金。 按稅法規(guī)定，如果銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，銷售方可按折扣后的余額作為銷售額計(jì)算增值稅，如果將折扣額另開發(fā)票，不論其在財(cái)務(wù)上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣，而購(gòu)買方應(yīng)按折扣后的余額計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 銷售返利如采用在銷售發(fā)票直接扣減方式，性質(zhì)上類同銷售折讓，其會(huì)計(jì)處理與一般商品折讓購(gòu)銷的會(huì)計(jì)處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利后的凈額計(jì)入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利后凈額計(jì)入采購(gòu)成本。
2019-09-24 17:31:22
繳納時(shí)，借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款 收到發(fā)票，借，管理費(fèi)用，貸，預(yù)付賬款
2019-08-03 12:15:37
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)
2019-08-03 11:27:12
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