我想問下您,我這有個小規模,5月開始變成一般納稅人了,之前稅費那就一個應交稅費-應交增值稅。那5月份就要變成三級科目銷項稅了,但是之前都是到二級科目,如果還的話,都要從新變成三級科目了,這種情況怎么做賬呢?
陸
于2019-08-03 10:37 發布 ??762次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
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是的,應交稅費_應交增值稅-已交稅金和應交稅費-未交增值稅
2018-01-25 10:26:26

你好,正確的是應交稅費-未交增值稅
2020-03-22 11:59:18

本月交增值稅應通過應交稅費下的二級科目未交增值稅科目核算
2019-02-10 17:10:36

您好!你不能增加一個相同得了。
你只能做個3級科目。
2018-07-02 14:29:38

你好? ? ?這個實際就是結轉分錄的。? 你發生了就做 分錄處理 。到時結轉做 :??
預繳:借應交稅費- 已交稅金 貸銀行存款 ;? 結轉? ? : 借??應交稅費- -未交增值稅 貸?應交稅費- 已交稅金?
結轉進項時?
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
?
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款。
2021-11-24 10:07:04
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