分公司預(yù)繳的企業(yè)所得稅如何賬務(wù)處理分公司利潤為負(fù)數(shù)，總公司分?jǐn)偨o分公司10萬所得稅，分公司怎么記賬

風(fēng)老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,CISA

2019-08-03 11:04

預(yù)交時：借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款
利潤為負(fù)數(shù)時需要再考慮納稅調(diào)整，總公司分配的10萬若不是按分公司應(yīng)稅所得計算出來的，不應(yīng)該作為所得稅處理，可以作為總公司的管理費(fèi)。
不過總分公司一般是匯總交所得稅的，不用分呀

踏實(shí)的蠟燭追問

2019-08-03 11:27

總分機(jī)構(gòu)各分配50%繳納所得稅，比如總公司應(yīng)交所得稅15萬，分公司應(yīng)交所得稅5萬，，按比例分?jǐn)偅褪强?nbsp;分機(jī)構(gòu)各繳納10萬，請問我應(yīng)該按照分?jǐn)偙壤嬏崴枚?nbsp;，還是按照總分公司實(shí)際利潤額計提所得稅呢？

風(fēng)老師解答

2019-08-03 11:48

應(yīng)該按實(shí)際利潤計提所得稅

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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