傻傻兔 追問

2019-08-02 17:50

老師，如果我預估不含稅收入1000萬，那印花稅是不是就用1000萬乘以0.03%來預估？

meizi老師 解答

2019-08-02 17:59

你好 嗯是的  就這樣計算 但是正常應該按合同金額來交納 你們怎么是預估

傻傻兔 追問

2019-08-02 19:37

老師，我們稅務專管員讓我們預測8-12月份的稅款。要預測增值稅及附加稅，個稅，印花稅，企業所得稅這些。

傻傻兔 追問

2019-08-02 19:40

老師，您說的，正常的按照合同金額來繳納，那么是不是合同金額是含稅的，就用含稅金額乘以萬分之三；如果合同金額是不含稅的，就用不含稅金額乘以萬分之三，老師是這樣理解嗎？

meizi老師 解答

2019-08-02 20:46

嗯 是的 就是你這么理解的

傻傻兔 追問

2019-08-02 21:40

老師，購銷合同一般按照含稅金額簽，還是不含稅金額簽呢？

meizi老師 解答

2019-08-02 21:42

看雙方約定，開票的話一般是含稅金額！有的企業合同約定的是不含稅。

傻傻兔 追問

2019-08-02 21:45

老師，一般簽購銷合同，不都是要開票么？那簽含稅金額的合同跟簽不含稅金額，有哪些不同？是哪種出的錢少，還是？

meizi老師 解答

2019-08-03 10:25

你好 有的企業是客戶不要求的情況下 可能不會開票的；印花稅是雙方都要繳納 含稅金額更大 肯定繳納的更多

傻傻兔 追問

2019-08-03 11:15

老師，意思是，如果客戶不要求開票，合同就按照不含稅金額來簽訂嗎？還有就是，印花稅我們這邊好像是按照季度來申報的。那么一個季度是3個月，這三個月期間，肯定有簽訂很多采購合同，還有銷售合同。那么，我們這邊在網上申報繳納印花稅的時候，該怎么申報，看合同簽訂日期嗎，如果合同臺賬里面，合同簽訂的日期是在這三個月期間的話，就全部申報嗎？還有就是，繳納的話，是按照合同金額一次繳納，還是按照這個合同的每次開票金額來繳納？我們公司簽訂的采購和銷售合同都需要申報繳納嗎？

meizi老師 解答

2019-08-03 11:18

按你合同簽訂的金額一次性繳納 是的 購銷就是你的采購和銷售金額一起來申報繳納。如果沒有合同的部分 你也要繳納 看你當地是按含稅還是不含稅金額來交納。到時你就把三個月的有合同的采購和銷售金額合計+無合同的銷售額含稅或者不含稅金額 一起來報就行

傻傻兔 追問

2019-08-03 11:24

老師，因為我們公司是商貿零售行業，購銷合同如果三個月下來，肯定會很多，那么，如果我季度申報繳納印花稅的時候，如果有漏報的，而我又不知道漏報了的話，會怎么樣？

meizi老師 解答

2019-08-03 14:46

你好 漏報了的話 會產生少繳納的印花稅 到時會產生滯納金 可能會罰款 所以上報的時候核實下金額再報

傻傻兔 追問

2019-08-03 14:51

老師，我問了一下我們公司的老會計，她說，她都是按照每次開票金額來申報繳納印花稅的。可是，老師，一個合同，可能開票不是一次性就按照合同金額開具，可能會分很多次開具發票，那么，按照開票金額來申報繳納印花稅的話，該怎么申報繳納？我們公司好像是季度申報繳納印花稅。購銷合同可能一個季度下來會有很多份合同。按照開票金額來申報繳納，會不會有些繁瑣，還會出現漏報的可能性呢？

meizi老師 解答

2019-08-03 14:56

你好 所以稅局要求是按你合同金額一次性來報的 而不是讓你們按一個合同下面每次開票金額來報的；在沒合同的情況下是按開票和不開票的銷售額和采購進來的購進金額來交納的；你們按開票金額的話會有漏報的可能的

傻傻兔 追問

2019-08-03 15:17

老師，您剛剛說的，在沒合同的情況下是按開票和不開票的銷售額和采購進來的購進金額來交納的。這句話怎么理解呢？還有就是，因為我問了我們公司的老會計，她說她都是按照開票金額來申報繳納印花稅的，因為我是來接替她的工作，她要辭職了，那么，我后面在季度申報繳納印花稅的時候，該怎么申報繳納呢？因為我們是商貿零售行業，我們的每個月新簽訂的購銷合同很多，那如果按照每次開票金額來報，我很有可能報漏，畢竟我以前沒自己報過印花稅，也還不太熟悉該怎么申報繳納印花稅。老師，像這種情況，我該怎么處理呢？

meizi老師 解答

2019-08-03 15:21

你好  你以后申報按照購和銷合同金額的合計金額的萬分之三繳納印花稅, 像你們合同多的情況下 自己做一個合同統計表 統計好合同金額 簽訂合同的次月就開始申報 這樣就會避免漏報的情況。在沒有合同的情況下 按你稅局的要求口徑來報；一般是按銷售額的不含稅（包括開票和不開票）以及采購購進的金額合計  有的稅局會要求按含稅來報。到時你自己問問你當地稅局要求就行。

傻傻兔 追問

2019-08-03 15:56

老師，您說的，簽訂合同的次月就申報，但是我們這邊，我問了一下之前的那個會計，她說我們公司印花稅是季度申報繳納的，那么，如果我們公司這個月簽了新的購銷合同，那我還是得等到季度的時候才申報繳納嗎？還有就是，老師您說的，沒有合同的情況，是哪種情況呢？只有訂單沒有簽訂合同？還是？最后一個問題就是，我是接的那個會計的工作，她8月份就要辭職了，那么我下個季度申報繳納印花稅應該是要到國慶節放假上班才申報吧？她說她之前都是按照開票金額來申報繳納，那么，等到國慶節放假回來要申報繳納印花稅的時候，我這邊還需要去查看她之前有沒有按照每一份合同的開票金額申報完嗎？

meizi老師 解答

2019-08-03 16:05

你好 那你們就按季度來報就行  把三個月的合計金額拿來報； 是的 季度完了一起報就行； 沒有合同就是你跟對方客戶發生了購銷業務 會產生銷售額或者購進金額 這樣的情況一般稅局會要求你按含稅或者不含稅金額來報； 下個季度申報是第三季度（7-9月） 是在10月申報就行。 是的  你最好是核實下之前是否繳足了印花稅。你可以自己做一個統計表