丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产

送心意

zinc老師

職稱注冊會計師

2019-08-02 17:21

答案是D  計算應應納稅所得額 400+50(200-1000*0.15)+1-10=441  應納所得稅 441*0.25=110.25

菇涼 追問

2019-08-02 17:30

可是這題的答案是a啊,不是有的形成遞延所得稅資產,所得稅費用在貸方嗎

菇涼 追問

2019-08-02 17:30

我比較不理解為什么廣告費用為什么會形成遞延所得稅資產啊,老師你能諒解下嗎

zinc老師 解答

2019-08-02 17:47

廣告費超過收入15%的部分 可以后期間結轉  也就是后期可以抵扣應納稅所得額50萬 從而形成了遞延所得稅資產

菇涼 追問

2019-08-02 17:48

對于永久性差異不影響所得稅費用的嗎

zinc老師 解答

2019-08-02 17:54

剛才思路錯了 應納所得稅 441*0.25=110.25   再此基礎上調整所得稅額 廣告費  借遞延所得稅資產  50*0.25  貸所得稅費用  50.0.25
交易性金融資產  借 所得稅費用  10*0.25   貸 遞延所得稅資產  10*0.25   損益表中所得稅費用金額為  110.25-12.5+2.5=100.25
凈利潤=400-100.25=299.25

菇涼 追問

2019-08-02 21:45

當年罰沒支出的1萬元造成永久性差異不用計算的嗎

上傳圖片 ?
相關問題討論
答案是D 計算應應納稅所得額 400+50(200-1000*0.15)+1-10=441 應納所得稅 441*0.25=110.25
2019-08-02 17:21:06
同學你好,這里只是說比照資產的計稅基礎的定義,可以在未來計算所得稅之前扣除的金額,具體來看就是廣告費在下一年計算所得稅前扣除的金額是大于0的,根據題目來計算。而廣告費在資產這邊是0,對于資產來說,賬面價值<計稅基礎,確認的是可抵扣暫時性差異。同學你記反了。
2021-09-02 22:48:20
是可以抵扣差異,超額部分當年不可以抵扣以后年度可以繼續抵扣
2020-06-26 22:17:42
您好,1是的,2對于支出,默認計入資產。3因為計入費用
2021-01-12 22:11:14
賬面價值= 2000萬/10000萬 * 100%=20%。 計稅基礎= 2000萬/10000萬 * 10000萬 = 2000萬。 暫時性差異=100%-20% = 80%
2023-03-05 11:58:47
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
  • 老師 下午好 請教一個問題 我們公司從買荔枝苗木

    你好 分錄 投入階段 ?購買種子、化肥、農藥等 ? ? ?借:原材料——種子、化肥、農藥等 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(如有可抵扣的進項稅) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ?租賃土地 ? ? ?借:長期待攤費用——土地租賃費(若租賃期超過一年) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ? ? ?在租賃期內按月攤銷時: ? ? ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:長期待攤費用——土地租賃費 ?購入農業設備 ? ? ?借:固定資產——農業設備 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(如有可抵扣的進項稅) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ? ? ?計提折舊時: ? ? ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:累計折舊 ?生產階段 ?播種、施肥、噴藥等 ? ? ?借:農業生產成本——直接材料(種子、化肥、農藥等) ? ? ? ? ?貸:原材料——種子、化肥、農藥等 ?人工成本 ? ? ?借:農業生產成本——直接人工 ? ? ? ? ?貸:應付職工薪酬 ?灌溉等水電費 ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金等 ?收獲階段 ?農產品驗收入庫 ? ? ?借:農產品 ? ? ? ? ?貸:農業生產成本(將生產階段歸集的成本結轉到農產品) ?消耗性生物資產轉為農產品 ? ? ?借:農產品 ? ? ? ? ?貸:消耗性生物資產(如收獲蔬菜等) ?銷售階段 ?確認收入 ? ? ?借:銀行存款/應收賬款/庫存現金等 ? ? ? ? ?貸:主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(若適用增值稅) ?結轉成本 ? ? ?借:主營業務成本 ? ? ? ? ?貸:農產品 ?其他相關業務 ?農業補貼收入 ? ? ?借:銀行存款等 ? ? ? ? ?貸:遞延收益(與資產相關的補貼)/其他收益(與收益相關且用于補償以后期間的費用或損失)/營業外收入(與收益相關且用于補償已發生的費用或損失)

  • 老師您好!想問一下公司員公第一個月工資是2520-社

    工資的發放時間是什么時候呢?

  • 你好老師,當銷售商品房贈送停車位,那該怎么處理建

    你好,你這個停車位,也需要確認成本。 公共配套不需要結轉成本

  • 老師,我們公司是連鎖藥店,我們企業所得稅是合并總

    這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關聯的經營者,在這種模式下,他們屬于 特許經營加盟商 。從經營實質看,加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執照形式上為分店,但獨立享有加盟店經營所得,對加盟店有自主經營決策權 ;從稅務角度,企業所得稅合并到總部申報,意味著他們自身不獨立進行企業所得稅匯算清繳,而是納入總部統一核算

  • 供應商給我們提供的商品有問題,發票已經給我們開

    你好,這個發票要沖紅嗎

舉報
取消
確定
請完成實名認證

應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)

取消
確定
加載中...
主站蜘蛛池模板: 广东省| 盐亭县| 阿图什市| 常熟市| 嘉善县| 应城市| 衡南县| 哈密市| 辽中县| 泰顺县| 东乡族自治县| 吴川市| 民和| 临朐县| 玉环县| 和龙市| 永安市| 太原市| 柳州市| 阿尔山市| 日喀则市| 西林县| 留坝县| 深泽县| 哈尔滨市| 麦盖提县| 乌拉特中旗| 新龙县| 康定县| 高要市| 江川县| 泰和县| 石河子市| 华阴市| 大新县| 吉安市| 房山区| 衡阳市| 彭山县| 石楼县| 木兰县|