老師 下午好 請教一個問題 我們公司從買荔枝苗木 問
你好 分錄 投入階段 ?購買種子、化肥、農藥等 ? ? ?借:原材料——種子、化肥、農藥等 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(如有可抵扣的進項稅) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ?租賃土地 ? ? ?借:長期待攤費用——土地租賃費(若租賃期超過一年) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ? ? ?在租賃期內按月攤銷時: ? ? ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:長期待攤費用——土地租賃費 ?購入農業設備 ? ? ?借:固定資產——農業設備 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額)(如有可抵扣的進項稅) ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款等 ? ? ?計提折舊時: ? ? ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:累計折舊 ?生產階段 ?播種、施肥、噴藥等 ? ? ?借:農業生產成本——直接材料(種子、化肥、農藥等) ? ? ? ? ?貸:原材料——種子、化肥、農藥等 ?人工成本 ? ? ?借:農業生產成本——直接人工 ? ? ? ? ?貸:應付職工薪酬 ?灌溉等水電費 ? ? ?借:農業生產成本——間接費用 ? ? ? ? ?貸:銀行存款/庫存現金等 ?收獲階段 ?農產品驗收入庫 ? ? ?借:農產品 ? ? ? ? ?貸:農業生產成本(將生產階段歸集的成本結轉到農產品) ?消耗性生物資產轉為農產品 ? ? ?借:農產品 ? ? ? ? ?貸:消耗性生物資產(如收獲蔬菜等) ?銷售階段 ?確認收入 ? ? ?借:銀行存款/應收賬款/庫存現金等 ? ? ? ? ?貸:主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)(若適用增值稅) ?結轉成本 ? ? ?借:主營業務成本 ? ? ? ? ?貸:農產品 ?其他相關業務 ?農業補貼收入 ? ? ?借:銀行存款等 ? ? ? ? ?貸:遞延收益(與資產相關的補貼)/其他收益(與收益相關且用于補償以后期間的費用或損失)/營業外收入(與收益相關且用于補償已發生的費用或損失) 答
老師您好!想問一下公司員公第一個月工資是2520-社 問
工資的發放時間是什么時候呢? 答
你好老師,當銷售商品房贈送停車位,那該怎么處理建 問
你好,你這個停車位,也需要確認成本。 公共配套不需要結轉成本 答
老師,我們公司是連鎖藥店,我們企業所得稅是合并總 問
這些加盟老板在法律形式上是與總部存在關聯的經營者,在這種模式下,他們屬于 特許經營加盟商 。從經營實質看,加盟老板雖使用連鎖公司招牌、執照形式上為分店,但獨立享有加盟店經營所得,對加盟店有自主經營決策權 ;從稅務角度,企業所得稅合并到總部申報,意味著他們自身不獨立進行企業所得稅匯算清繳,而是納入總部統一核算 答
供應商給我們提供的商品有問題,發票已經給我們開 問
你好,這個發票要沖紅嗎 答

這道題的廣告費用50萬元為什么不是產生的應納稅暫時性差異,不是會計上賬面價值是200萬,而稅法上是180萬嗎?還有罰沒支出產生的永久性差異1萬元不需要計算的嗎
答: 答案是D 計算應應納稅所得額 400+50(200-1000*0.15)+1-10=441 應納所得稅 441*0.25=110.25
這是怎么視為資產的?允許以后年度扣除的廣告費,書上說的可以不能確認為資產,如果視為資產,計稅基礎是250,那會計這邊是0?資產大于賬面,不應該是應納稅暫時性差異嗎?這里的資產怎么理解
答: 同學你好,這里只是說比照資產的計稅基礎的定義,可以在未來計算所得稅之前扣除的金額,具體來看就是廣告費在下一年計算所得稅前扣除的金額是大于0的,根據題目來計算。而廣告費在資產這邊是0,對于資產來說,賬面價值<計稅基礎,確認的是可抵扣暫時性差異。同學你記反了。
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
所得稅暫時性差異~1..廣告費和業務宣傳費,平時做分錄時時計入到銷售費用嗎?應該屬于費用,老師講的怎么屬于資產?2.例題中廣告費會計賬面價值為什么會是0?
答: 您好,1是的,2對于支出,默認計入資產。3因為計入費用


菇涼 追問
2019-08-02 17:30
菇涼 追問
2019-08-02 17:30
zinc老師 解答
2019-08-02 17:47
菇涼 追問
2019-08-02 17:48
zinc老師 解答
2019-08-02 17:54
菇涼 追問
2019-08-02 21:45