老師，建筑業(yè)當(dāng)月根據(jù)完工進(jìn)度表確認(rèn)收入時(shí)，借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借工程施工一合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。待當(dāng)月取得工程款發(fā)票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算（軟件沒(méi)設(shè)這科目，給能用主營(yíng)業(yè)務(wù)科目？如果可以用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話(huà)，那收入給會(huì)重復(fù)？）貸應(yīng)交稅金一增值稅。

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-08-02 16:54

這里是工程結(jié)算，不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，同學(xué)。

芬奶奶追問(wèn)

2019-08-02 16:57

老師，軟件上沒(méi)這個(gè)科目，我應(yīng)在哪里增加呀？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 17:02

工程結(jié)算屬于資產(chǎn)類(lèi)科目，你在工程施工后面的1級(jí)科目增加一個(gè)就可以啦。

芬奶奶追問(wèn)

2019-08-02 17:09

開(kāi)具發(fā)票時(shí)記借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)。還是這樣記，借應(yīng)收賬款貸工程施工貸應(yīng)交稅金？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 17:20

開(kāi)具發(fā)票時(shí)
借：應(yīng)收帳款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 17:21

工程的收入是完工進(jìn)度比確認(rèn)
借：營(yíng)業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營(yíng)業(yè)收入
不是以開(kāi)發(fā)票確認(rèn)

芬奶奶追問(wèn)

2019-08-02 17:39

老師，我的2018年年末賬上應(yīng)交稅費(fèi)的余額方向是這樣的。借方：應(yīng)交增值稅一進(jìn)銷(xiāo)稅2300 借方：應(yīng)交增值稅一銷(xiāo)項(xiàng)稅1000 借方：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅39800 貸方：應(yīng)交增值稅一未交增值稅39800 .現(xiàn)在我還出分錄結(jié)轉(zhuǎn)到2019年的賬上

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 18:00

上年年末的余額你直接按余額作為本期期初數(shù)據(jù)錄入。
你直接根據(jù)明細(xì)余額作為期初，不用單獨(dú)分錄結(jié)轉(zhuǎn)。

芬奶奶追問(wèn)

2019-08-02 18:30

好的

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 18:31

祝同學(xué)你工作愉快！

芬奶奶追問(wèn)

2019-08-02 19:00

老師，教我怎樣以工程進(jìn)度來(lái)確認(rèn)收入？工程項(xiàng)目是2.16億，進(jìn)度款的撥付按80%。從2018年9月開(kāi)工，工程項(xiàng)目報(bào)的10月進(jìn)度款是4370198.88元，12月的是1416850.80元，沒(méi)有11月的。但是在開(kāi)票時(shí)11月份的開(kāi)票金額（含稅）是2530萬(wàn)，稅費(fèi)是230萬(wàn)，12月開(kāi)票（含稅）240萬(wàn)，稅費(fèi)是22.6萬(wàn)。

陳詩(shī)晗老師解答

2019-08-02 21:11

你的總成本和已經(jīng)發(fā)生的成本呢，能確定嗎