zingzing 追問

2019-08-01 21:25

個人所得稅不需要計提嗎？

吳少琴老師 解答

2019-08-01 21:27

個人所得稅不需要計提嗎？
不用的

zingzing 追問

2019-08-01 21:27

那到發工資的時候該怎么做呢？

吳少琴老師 解答

2019-08-01 21:29

借應付職工薪酬 貸其他應收款-社保 應交稅費-個人所得稅 銀行存款

zingzing 追問

2019-08-01 21:33

但是本月的個人所得稅是次月申報次月交

吳少琴老師 解答

2019-08-01 21:34

稅是次月交，分錄就是這么寫的

zingzing 追問

2019-08-01 21:34

做賬的時候是當月工資當月發放

吳少琴老師 解答

2019-08-01 21:35

當月扣稅，次月給你交稅

zingzing 追問

2019-08-01 21:37

老師能不能給我一個完整的分錄，就是我這個月從計提社保交社保，計提工資發工資，個人所得稅

吳少琴老師 解答

2019-08-02 17:18

1.計提工資

  借：××費用（管理/銷售等） 

   貸：應付職工薪酬——工資 

  2 計提社保（企業部分）

  借：××費用（管理/銷售等）  

   貸：應付職工薪酬——社保 

  3 次月發放工資時 

  借：應付職工薪酬——工資 

   貸：其他應收款——社保(個人

部分) 

     應交稅費——應交個人所得稅 

     庫存現金／銀行存款或現金 

  4 上交杜保 

  借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 

   貸：銀行存款或現金 

  5 上交個人所得稅 

  借：應交稅費——應交個人所得稅 

   貸：銀行存款或現金