張艷老師
職稱： 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2019-08-01 15:10
是的，包括個人所得稅的 答
就是對方給你們建的這個房屋，符不符合你們的要求標準？ 答
你好，小規模1%，一般納稅人6%。 小規模季度三十萬 答
只有一分錢，沒關系 的 答
可能原因有：①會計差錯，如數據錄入、賬務處理錯誤；②會計政策或估計變更，追溯調整處理不當；③報表列報差異，范圍理解或重分類不同；④特殊業務處理差異，前期差錯更正、企業合并等業務處理邏輯不一致 答
這里的無形資產形成了應納稅暫時性差異20萬元，但計算應納稅所得額時為什么10070扣除20，而不是加上20呢
答： 這個無形資產會計上是作為使用壽命不確定的無形資產核算，不計提折舊。而稅法上按10年進行攤銷，那么期末會形成賬面價值大于計稅基礎的情況，需要確認遞延所得稅負債，故而本期要調減應納稅所得額20
為什么應納稅暫時性差異20影響應納稅所得額，可抵扣暫時差異50萬元就不影響應納稅所得額呢
答： 你好，麻煩你發題目給老師看看
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
遞延所得稅費用=本期遞延所得稅負債-本期遞延所得稅資產么？應納稅所得額=會計利潤+可抵扣暫時性差異-應納稅暫時性差異？
答： 你好，同學。 遞延所得稅費用公式沒問題。 應納稅所得額也沒問題。
計算應納稅所得額的時候，應納稅暫時性差異對應納稅所得額的影響=應納稅所得額-（期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產）-（期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債）？
請問應納暫時性差異的轉回，會增加轉回期間的應納所得稅額和應交所得稅額怎么理解？我的理解是應納暫時性差異的產生，會增加遞延所得稅負債，增加所得稅費用，會增加應納所得稅額。那轉回時，會減少應納所得稅額。。
應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債—表示要多交稅可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產—表示以后可以少交稅為什么這題說應納稅暫時性差異作納稅調減啊？
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菇涼 追問
2019-08-01 15:19
張艷老師 解答
2019-08-01 15:37