且聽風吟 追問

2019-08-01 12:34

老師，我再問下，我們上個季度的成本費用暫估了一分部，現在找到這個票了，但是這個成本金額大于我們暫估的，上個季度業所得稅相當于多交了，這個多交的這個季度可以直接抵扣嘛，那還需要去修改上個季度的企業所得稅申報表嘛

meizi老師 解答

2019-08-01 12:37

你暫估應該是沒做進項稅的 應該是價稅合計來入成本費用的。你體現了進項稅嗎

且聽風吟 追問

2019-08-01 12:42

沒有，都是定額發票

meizi老師 解答

2019-08-01 12:44

你好  那你就沖暫估分錄 按你實際發票的發送的金額來做就行。你季度是預繳 你多繳納了匯算多退少補就行

且聽風吟 追問

2019-08-01 12:45

那還需要去更改上季度的企業所得稅申報表嗎

meizi老師 解答

2019-08-01 12:47

你好 不用 你現在實際發生了成本金額 你沖上月暫估 按實際成本入賬 中間的差額來沖利潤就行

且聽風吟 追問

2019-08-01 12:50

上個季度剩余的企業所得稅稅款，這個季度就可以直接抵扣么

meizi老師 解答

2019-08-01 12:58

你多繳納的話 你申請抵減的話 可以抵減的