????娜 追問

2019-08-01 10:53

每個月我們電費都是預充值，供電根據實際用電量給我開具專票13%，我們再給客戶開具轉售電發票6%，收取代付電費，中間存在一定差額，是公司收取的用電損耗，該怎么弄，老師

郭老師 解答

2019-08-01 10:56

（1）自來水公司、電力公司向物業管理公司開具發票的，物業管理公司以自己名義向住戶開具發票的，屬于轉售水、電的行為，應分別按照稅率或征收率繳納增值稅。
一般納稅人，銷售水費稅率為13%，銷售電費稅率為17%；小規模納稅人，銷售水、電費征收率均為3%。
這個是最早的稅率
現在17的改13了

????娜 追問

2019-08-01 11:12

老師我也是業務不熟，就覺得這樣是不對的，應該是分別核算吧。現在稅務給公司核定的稅率是6%，我們能開據13%的發票嗎？

郭老師 解答

2019-08-01 11:16

你的物業管理是6%的吧
不是轉售電的

????娜 追問

2019-08-01 11:36

老師，發票開的6％，上個月的專票已開具給對方，對方已經認證了，是不是要在這個月紅沖，再重新確認啊？

郭老師 解答

2019-08-01 11:46

是的，開負數發票，然后重新開