?? 追問

2019-08-01 10:21

但是之前取得的時候，納稅申報填了的，然后做賬借：管理費用 貸：銀行存款。只是一直沒有實際抵減這一部分稅額

張艷老師 解答

2019-08-01 10:23

這樣的話，就沒有問題了，可以無限期抵減增值稅了。

?? 追問

2019-08-01 10:26

那么我現在想抵扣這280，該怎么做賬呢？

張艷老師 解答

2019-08-01 10:29

借：應交稅費--應交增值稅（減免稅款）【如果是小規模納稅人的話，用應交稅費--應交增值稅科目】
     貸：管理費用

?? 追問

2019-08-01 10:31

昨年的這個費用，跨年了現在抵扣也還是直接沖損益管理費用可以嗎？

張艷老師 解答

2019-08-01 10:47

可以的，這個金額才280元，根據重要性原則，可以沖減當期的管理費用的。不用以前年度損益調整科目調整。

?? 追問

2019-08-01 13:35

好的，知道了，謝謝老師！

張艷老師 解答

2019-08-01 13:37

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！