加油吖 追問

2019-08-01 09:12

老師就是按圖片上這樣嗎？

莊老師 解答

2019-08-01 09:13

你好，是的，是這樣的，

加油吖 追問

2019-08-01 09:24

那老師我想問一下，我們委外加工的，加工費用票是次月才能拿回來的，當月加工的回來后當月就賣出并結轉成本了，那次月加工費發票回來我怎么處理呢？

莊老師 解答

2019-08-01 09:36

你好，那加工費可以預先計入成本費用里，

加油吖 追問

2019-08-01 10:44

老師當月可以按圖片那樣嗎？然后次月拿票回來就紅沖第一筆分錄，再做一筆一樣的分錄，這樣處理可以嗎？還是要把2和3分錄也紅沖再錄入一筆？

莊老師 解答

2019-08-01 11:29

你好，是的，是這樣的，非常正確

加油吖 追問

2019-08-01 11:44

那老師次月回來發票紅沖需要紅沖第一筆就可以了嗎？還是結轉成本的也需要紅沖？

莊老師 解答

2019-08-01 14:19

你好，紅沖第一筆就可以了，

加油吖 追問

2019-08-01 14:42

老師現在回來的票比暫估的少，我要怎么處理呢？

莊老師 解答

2019-08-01 15:00

你好，沖銷暫估的，按收到發票重新做賬，

加油吖 追問

2019-08-01 15:53

結轉成本的不用沖銷嗎？因為之前已經按暫估的結轉成本了

莊老師 解答

2019-08-01 16:06

是否需要沖銷上月結轉的成本，主要看你暫估入庫時的成本是否大于實際成本。

例如：暫估入庫100件*10元/件=1000元，分錄：

借：庫存商品(或者原材料) 1000

貸：應付賬款/暫估入庫 1000

月末同時結轉成本：借：主營業務成本 1000 貸：庫存商品(原材料) 1000本月發票到了，實際單價是每件8元，分錄：

借：庫存商品(或者原材料) - 1000 

貸：應付賬款/暫估入庫 -1000

結轉成本時沖銷的暫估入庫怎么處理

同時做：

借：庫存商品(或者原材料) 800

貸：應付賬款-XXXX公司 800

此時你的庫存商品(原材料)會出現貸方余額-200元，此時需要你同事調減主營業務成本：

借：主營業務成本 -200

貸：庫存商品(或者原材料) -200

也就是說：暫估入庫的金額與實際發票價格相等時，收到發票后可以不調整主營業務成本。當暫估入庫的金額與實際發票價格不相等時(大于或者小于)，應酌情調整主營業務成本，以最大限度的真實的反映最后的利潤。

暫估商品未做入庫但成本已結轉，發票到后怎么調整?

如果當時估價較低，那么現在補計成本即可。

借：庫存商品 貸：應付賬款補結轉差額

借：主營業務成本 貸：庫存商品

加油吖 追問

2019-08-01 16:42

好的，懂了，謝謝老師

莊老師 解答

2019-08-01 17:21

你好，應該的，祝你快樂