小謝 追問

2019-07-31 14:48

賠不了

宋生老師 解答

2019-07-31 14:50

你好！公司自己承擔(dān)了是嗎？

小謝 追問

2019-07-31 14:50

對的

宋生老師 解答

2019-07-31 14:55

你好！那你計入到營業(yè)外支出就可以了

小謝 追問

2019-07-31 14:56

匯繳時調(diào)增嗎

小謝 追問

2019-07-31 14:57

分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2019-07-31 14:59

你好！這個不需要單獨(dú)做分錄，只看一整年要補(bǔ)交多少所得稅就做對應(yīng)分錄

小謝 追問

2019-07-31 15:32

不理解， 匯繳時要調(diào)減嗎，只看一整年要補(bǔ)交多少所得稅就做對應(yīng)分錄，這什么意思呢

宋生老師 解答

2019-07-31 15:43

你好！就是說不需要這一筆要調(diào)整，做個分錄，那一筆要調(diào)減又做個分錄。
只需要看這一整年，匯算下來，一共要調(diào)多少，要補(bǔ)多少稅，做一筆就好了

小謝 追問

2019-07-31 15:53

那分錄怎么做呢 謝謝

宋生老師 解答

2019-07-31 15:55

1、應(yīng)補(bǔ)繳稅額的，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
2、繳納稅款時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
3、調(diào)整未分配利潤，
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
5、多繳稅額的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
6、調(diào)整未分配利潤，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤