傻傻兔 追問

2019-07-31 15:51

老師，小規模納稅人不是有稅費減免政策么？小規模在企業所得稅上有什么減免政策呢？意思是，小規模從一般納稅人購進貨物再開出3%的銷項稅，還要比用一般納稅人直接開具13%的銷項稅多出錢嗎？因為，一般納稅人公司跟小規模納稅人公司都是我們自己的公司，現在就是要從增值稅及附加稅還有企業所得稅的角度來看，用哪邊來開票可以更節稅

傻傻兔 追問

2019-07-31 15:51

老師可以用舉例的方式幫我分別分析一下嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 16:05

稅收減免是季度不超過30萬免增值稅和附加稅

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 16:06

大致情況就在圖片上，你對號入座

傻傻兔 追問

2019-07-31 16:22

老師，那企業所得稅呢？有沒有什么減免政策？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 16:52

企業所得稅兩者都是一樣的
只有增值稅存在差異

傻傻兔 追問

2019-07-31 18:58

老師，那如果小規模季度小于30萬，免增值稅及附加稅的話，這樣子，難道還是一般納稅人購進13%，開出13%更節稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 19:50

如果是小于30萬時，他們的稅收都是一樣的
大于30萬，一般納稅人更劃算

傻傻兔 追問

2019-07-31 20:47

老師，小于30萬的話，稅收一樣？因為一般納稅人雖然開具13%的票，但是可以進項稅抵扣吧。但是，小規模的話，雖然可以免增值稅，但是，需要承擔13%的進項稅票的錢。老師，我想請問，小規模如果要承擔13%的進項票的錢，是怎么算要繳納的稅？如果是10000元購進的貨物的話，采購合同含稅金額是1萬元，那小規模需要交多少錢的稅錢？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 20:56

你后面我沒有理解你是什么意思
你是人家給你開票，你承擔13的稅？

傻傻兔 追問

2019-07-31 21:00

老師，我的意思是，小規模從一般納稅人購進貨物，一般納稅人要給小規模開具13%的銷項稅票，這個13%的銷項稅票對于小規模納稅人來說就是進項稅票，只是，小規模收到了進項稅票也不能抵扣。而小規模如果對外賣產品的話，是要開具3%的銷項稅票。如果這家小規模季度不超過30萬，是可以享受減免增值稅的，那么，這家小規模該怎么算需要繳納的稅？

傻傻兔 追問

2019-07-31 21:04

就是，這家小規模納稅人公司，收到了13%的進項稅票，而且是季度不超過30萬，可以減免增值稅。那么，這家小規模納稅人公司會出哪些錢？只是購進貨物的時候，要出購買的錢吧？這個購進貨物的錢，要怎么算？這個13%的票錢就是進貨錢？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 21:16

小規模交納多少稅，和收到的進項沒有關系。
是按小規模的不含稅銷售額*3%來計算交納的消費稅。
銷售額不超過30萬，是免增值稅的。
在30萬內，就是支付購貨的款項，不涉及到增值稅和附加稅。
人家給你開多少發票，你就給多少的錢，比如開具含 稅金額 100，你就支付100

傻傻兔 追問

2019-07-31 23:26

老師，那小規模，支付了100的貨款，又不用繳納增值稅及附加稅，那么，企業所得稅該怎么算呢？如果年應納稅所得額是100萬-300萬，那么企業所得稅得稅率是按照10%來算嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-31 23:42

是的，100-300是10%
100以下是5%

傻傻兔 追問

2019-07-31 23:46

老師，那這個10%，我該怎么算要繳納的企業所得稅，如果銷售含稅收入有1萬的話。

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 00:10

用不含稅銷售額-成本費用計算的利潤來×稅率

傻傻兔 追問

2019-08-01 00:15

老師，那成本費用，還得預估嗎？意思就是，（收入-成本-期間費用+營業外收入-營業外支出）=利潤總額。再用利潤總額*10%來算嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-08-01 09:05

是的，不是預估，是實際發生的喔

傻傻兔 追問

2019-08-01 10:31

老師，我們現在是要來測算一下，用一般納稅人公司直接開具13%的發票，交的稅少，還是用小規模納稅人公司從我們的一般納稅人公司購進13%的票，再開具3%的票，交的稅少。如果這個小規模納稅人季度不超過30萬，可以免增值稅及附加稅的話。這兩個公司都是我們自己的公司。現在是要測算用哪種方式，繳納的稅少。老師能給分別說明一下嗎？