S思 追問

2019-07-31 12:00

正常的員工沒有交社保，能否從公司基本戶發(fā)放工資

maize老師 解答

2019-07-31 12:10

可以，后續(xù)查到補社保可以

S思 追問

2019-07-31 13:55

那現(xiàn)在不是有個新政策嗎，小規(guī)模季度不超30萬可以不交增值稅和附加稅，這樣的話我們還要計提嗎？計提之后轉(zhuǎn)哪個科目？營業(yè)外收入嗎？還是不計提

maize老師 解答

2019-07-31 14:07

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會計準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時賬務(wù)處理為：
借：銀行存款或現(xiàn)金等
貸：主營業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬，不繳納增值稅，將計提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入

企業(yè)會計準(zhǔn)則確認收入 借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：其他收益
借：其他收益
貸本年利潤   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。