老師 我公司向?qū)Ψ焦举徺I了貨物,貨款已結(jié)清,貨物也交了,唯獨(dú)專用發(fā)票未開具,后來得知對(duì)方公司被稅務(wù)調(diào)查,我這里咨詢了稅務(wù)機(jī)關(guān),說是對(duì)方公司還在調(diào)查,不能開票,等待半年甚至一年都有可能,現(xiàn)在我公司沒有這批進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,開具發(fā)票出去的話,沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,將造成巨大稅負(fù),那我這邊該如何是好呢？有什么好的解決方法嗎？

答： 這種情況沒有其他辦法，沒有取得發(fā)票不能抵扣。

我們一家客戶以車抵賬給我們， 其中一輛車我們公司先暫用對(duì)方開具發(fā)票，老板的意思是想抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后 再把這輛車以協(xié)議的形式抵給供應(yīng)商不開發(fā)票。而另一輛車抵車協(xié)議開發(fā)票也直接抵給供應(yīng)商， 供應(yīng)商和客戶都是含稅的，這樣的話稅務(wù)賬怎么出來呢

答： 你好！抵給供應(yīng)商視同銷售，應(yīng)當(dāng)做不開票收入處理，照常繳納增值稅和企業(yè)所得稅等，不要因小失大，老板一意孤行的話財(cái)務(wù)人員不要在審核那里簽字，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

第一問關(guān)于購進(jìn)的固定資產(chǎn)如果有專用發(fā)票如果用于應(yīng)稅項(xiàng)目比如說辦公樓、廠房是否進(jìn)項(xiàng)稅額可分別與第一月抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的60%第13個(gè)月抵扣剩下的40%，用于員工宿舍等建筑物是否不能抵扣，第二問建造的固定資產(chǎn)購進(jìn)的建筑建材 如鋼材，鐵板等如果用于辦公室或廠房建設(shè) 并且是專用發(fā)票 這些進(jìn)項(xiàng)可抵扣否，用于員工宿舍的這些是否不可以抵扣，第三問關(guān)于辦公室或者廠房的修繕 裝修所支付的鋼材、裝修等服務(wù)開出的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是否可以抵扣！是否有關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣詳細(xì)文件可否發(fā)一份，如有疏漏之處還望補(bǔ)充！

答： 1、用于員工 宿舍，專用于職工福利的，該建筑物不能進(jìn)項(xiàng)抵扣。 2、是的，為建筑不動(dòng)產(chǎn)購入的鋼材等材料可以抵扣，到于專用于職工福利的不能抵扣。 3、相應(yīng)的用于裝修的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也是可以抵扣的。至于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)抵扣詳細(xì)文件，主要是一個(gè)關(guān)于固定資產(chǎn)中不動(dòng)產(chǎn)的界定的文件，另外是不動(dòng)產(chǎn)構(gòu)成部分的附屬設(shè)備也按此規(guī)則，包括《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885-1994）等。