幺妹 追問

2019-07-31 09:37

是以前發生的

軼塵老師 解答

2019-07-31 09:44

你這個所得稅匯算清繳的時候暫估收入是怎么做的

幺妹 追問

2019-07-31 11:02

所得稅匯算清繳收入包含此筆收入金額

軼塵老師 解答

2019-07-31 11:04

需要通過以前年度損益調整  不可以反應在當期

幺妹 追問

2019-07-31 11:25

差異部分也不可以放在當期嗎？

軼塵老師 解答

2019-07-31 11:25

不可以啊  是以前年度的收入

幺妹 追問

2019-07-31 11:33

那如果以前年度我賬務未做任何處理，只是當年匯算清繳時調增，我現在該怎么做賬務處理呢?現在確認的金額還大于當時匯算清繳時的暫估金額呢！

軼塵老師 解答

2019-07-31 11:35

還是需要通過以前年度損益調整

幺妹 追問

2019-07-31 11:42

老師，會計科目怎么做啊?   

軼塵老師 解答

2019-07-31 11:43

借：以前年度損益調整
  貸：對應科目

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

幺妹 追問

2019-07-31 16:11

好的，謝謝老師，還有一個問題:那我差異收入部分在以前年度匯算清繳時未做怎么辦呢？

軼塵老師 解答

2019-07-31 21:30

現在進行補做 分錄還是之前的分錄