 打傘的菇娘 追問

2019-07-31 09:14

是不是只有取得專票的時候，進項稅要反映呢？

張艷老師 解答

2019-07-31 09:15

是的，是這樣理解的。

 打傘的菇娘 追問

2019-07-31 09:16

那如果我7月份只有進項稅，沒有銷項稅，之后的分錄該如何編寫

張艷老師 解答

2019-07-31 09:17

這樣會形成月末留抵稅額，月末不需要做增值稅結轉分錄。

 打傘的菇娘 追問

2019-07-31 09:18

那有留抵稅額，分錄該怎么處理

張艷老師 解答

2019-07-31 09:19

月末不需要做增值稅結轉分錄。

 打傘的菇娘 追問

2019-07-31 09:19

直接放在那里嗎

張艷老師 解答

2019-07-31 09:22

是的，直接掛賬就是了。
如果以后哪個月計算需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
      貸：應交稅費--未交增值稅

 打傘的菇娘 追問

2019-07-31 09:30

收到，謝謝老師

張艷老師 解答

2019-07-31 10:22

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！