燕子 追問(wèn)

2019-07-31 09:41

不是的，廠家罐裝好，會(huì)給我們發(fā)物流，發(fā)過(guò)來(lái)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 10:31

你付款到廠家
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
采購(gòu)包裝物等到廠家
借：周轉(zhuǎn)材料～廠家在用
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)
貸：銀行存款
收到包裝后的成品油
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)
貸：預(yù)付賬款
周轉(zhuǎn)材料～廠家在用
銷(xiāo)售時(shí)
借：應(yīng)收帳款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～銷(xiāo)
借：營(yíng)業(yè)成本
貸：庫(kù)存商品
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～消費(fèi)稅

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 12:39

老師，你寫(xiě)的不對(duì)吧，我們是委托加工

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 12:40

采購(gòu)的包裝物不是都應(yīng)該記入委托加工的成本？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 12:42

你是委托加工，當(dāng)作銷(xiāo)售企業(yè)處理了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 12:43

你委托加工收回后是直接銷(xiāo)售還是繼續(xù)生產(chǎn)？

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 12:46

老師我不太明白，簽訂的合同都是委托加工合同，而且進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都包含消費(fèi)稅了，這個(gè)消費(fèi)稅不是應(yīng)該記入成本？所以我們委托加工完是直接銷(xiāo)售潤(rùn)滑油的，應(yīng)該不需要交消費(fèi)稅吧

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 13:15

消費(fèi)稅如果你是收回直接銷(xiāo)售，不計(jì)入成本，是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)～消費(fèi)稅，
比如收回按10繳納消費(fèi)稅
出售15，繳納，但之前10繳納的部分可以抵扣

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 13:28

老師，你是不是搞錯(cuò)了？委托加工后直接銷(xiāo)售的記入成本，連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的不記入成本

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 13:29

我們稅費(fèi)種認(rèn)定的都沒(méi)有消費(fèi)稅，只有增值稅附加稅個(gè)稅和企業(yè)所得稅和印花稅

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 14:28

同學(xué)，這里是沒(méi)有錯(cuò)誤的。
會(huì)計(jì)上是規(guī)定委托加工收回后繼續(xù)生產(chǎn)是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)～消費(fèi)稅。
稅法上是收回直接出售，如果是不高于原價(jià)格出售是不再繳納消費(fèi)稅。
如果是收回后加價(jià)出售是需要對(duì)加價(jià)部分繳納消費(fèi)稅的喔。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 14:29

你稅種如果管理員沒(méi)有給你核定你可以暫不處理，對(duì)于核定的稅種再繳納。

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 14:30

那老師，我們核定稅種的時(shí)候是沒(méi)有消費(fèi)稅的，這個(gè)需要重新去稅局增加這個(gè)稅種？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 14:48

不用去，稅局如果找到你要求你繳納再繳納就是了。
稅局給你核定的稅你完稅就是啦。

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 14:51

那應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交消費(fèi)稅這個(gè)科目就一直掛著？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 15:18

如果是沒(méi)有給你核定，你賬務(wù)處理時(shí)不用計(jì)提消費(fèi)稅。
實(shí)際工作和理論學(xué)習(xí)有些差別。
實(shí)際處理你按核定的稅種計(jì)提。

燕子 追問(wèn)

2019-07-31 15:43

支付的采購(gòu)包裝捅，包裝紙箱賬務(wù)處理是哪個(gè)？，借:預(yù)付賬款，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸:銀行存款   還是借:周轉(zhuǎn)材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）貸:銀行存款

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-07-31 15:45

采購(gòu)包裝桶等
借：周轉(zhuǎn)材料
應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)
貸：銀行存款等
同時(shí)
借：委托加工物資
貸：周轉(zhuǎn)材料