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送心意

潘老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-07-31 08:42

試一下這樣理解,遞延所得稅資產和負債相當于和稅局之間的應收應付,遞延所得稅負債增加5,相當于這個月少交5萬稅款,欠稅局的,會計上賬務是沒有問題的,所以仍是當期的所得稅費用,只是稅局讓你當期先欠著,以后再交上

潘老師 解答

2019-07-31 08:43

有問題可以再交流,共同進步

小北 追問

2019-07-31 09:13

所以后期確認的時候就相當于,我把欠稅務局的錢還了,然后算所得稅費用的時候再把那五萬加回來了,這樣理解對嗎

潘老師 解答

2019-07-31 10:36

后期確認時候,借方:遞延所得稅負債 
                                    所得稅費用
                            貸方:應交稅費~應交所得稅
再結合一下本章內容理解一下看看
上期少交稅,這期多交稅,應交稅費科目是增加的

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試一下這樣理解,遞延所得稅資產和負債相當于和稅局之間的應收應付,遞延所得稅負債增加5,相當于這個月少交5萬稅款,欠稅局的,會計上賬務是沒有問題的,所以仍是當期的所得稅費用,只是稅局讓你當期先欠著,以后再交上
2019-07-31 08:42:53
您好 應納稅是調減,可抵扣是調增
2021-05-28 19:43:06
http://baike.haosou.com/doc/6784914-7001518.html 看看這里的解釋
2015-10-08 09:33:17
資產的賬面價值,高于計稅基礎(比如交易性金融資產,公允價值增加) 或者負債的賬面價值低于計稅基礎(比如交易性金融負債,公允價值減少)
2019-08-16 18:34:40
第一 可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產,資產的賬面價值大于其計稅基礎或負債的賬面價值小于其計稅基礎都可形成可抵扣暫時性差異。 第二 應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債,資產的賬面價值大于其計稅基礎或負債的賬面價值小于其計稅基礎都可形成應納稅暫時性差異。
2020-06-05 13:33:42
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