留底 250 開票銷800 進項700。哪還用做一筆未繳增值稅分錄嗎? 附加稅也不交稅那申報時候甜數據嗎?還是空表保存?要不要計提附加稅?
Shadow
于2019-07-30 17:20 發布 ??532次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2019-07-30 17:21
你好,只需要做結轉進項,銷項到轉出未交增值稅,不需要結轉到未交增值稅
附加稅計稅依據填寫0,不需要計提附加稅
相關問題討論

借,應交稅費~預繳納各明細
貸,銀行存款
正常申報填寫,預繳納在預繳納體現抵扣當期繳納的
2019-10-19 20:23:10

計提增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 應付賬款:借:應付賬款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 現金:借:現金,貸:應交增值稅和附加稅。
繳納增值稅和附加稅會計分錄:
1. 應交稅費:借:應交稅費,貸:應交增值稅和附加稅。
2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應交增值稅和附加稅。
3. 應交稅費減免:借:應交稅費減免,貸:應交增值稅和附加稅。
拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補充政府的財政收入,維持政府的正常運轉。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務局根據當地經濟情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16

你好,計提的時候按照增值稅計算的金額進行計提,繳納的時候多交的部分按照實際繳納的記錄。然后差額如果后期無法補回就計入營業外支出
2020-04-19 21:43:03

你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06

你好 去年18年有做收入嗎 只是補繳納的話做借應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交城建稅等貸銀行存款
2019-07-29 10:55:00
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Shadow 追問
2019-07-30 17:23
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2019-07-30 18:29