著急的身影 追問

2019-07-30 12:13

還沒有做。就是現在收到了租賃

著急的身影 追問

2019-07-30 12:14

就是這個業務這個月才簽的合同，然后就立刻開票過來了

老江老師 解答

2019-07-30 12:15

企業所得稅法實施條例第五十八條 固定資產按照以下方法確定計稅基礎：
………
 (三)融資租入的固定資產，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎，租賃合同未約定付款總額的，以該資產的公允價值和承租人在簽訂租賃合同過程中發生的相關費用為計稅基礎；

1、付款總額=現在將來要付的總額
2、假設增值稅率13%，將付款總額價稅分離：固定資產原值A  增值稅為 B
分錄參考
借 固定資產 A
   應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額） B
   貸 銀行存款                    （首付金額）  
      長期應付款    以后各期要付的
折舊 按正常的固定資產折舊
每項收到融資公司開來的發票，根據票上的稅額：
借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）
   貸應交稅費-應交增值稅（待認證進項稅額）
借 長期應付款 
    貸 銀行存款
（票上的金額在固定資產初始化的時候，已經列支了，這里就不管他了）

著急的身影 追問

2019-07-30 12:19

那我的這個金額就看合同那邊咯？

著急的身影 追問

2019-07-30 12:19

稅費也是預估的吧

老江老師 解答

2019-07-30 12:20

不是估計的，可以準確計算的（看合同）

著急的身影 追問

2019-07-30 12:21

好的，謝謝你

老江老師 解答

2019-07-30 12:23

不客氣
祝工作愉快 ！