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老師，你有代扣社保和繳納社保這二個(gè)的分錄嗎
AA會(huì)計(jì)學(xué)堂-劉老師???? 已認(rèn)證
于2019-07-29 10:47 發(fā)布 ??1041次瀏覽
- 送心意
紫藤老師
職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-07-29 10:47
1.計(jì)提工資
借 生產(chǎn)成本
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
2.繳交社保
借 管理費(fèi)用(公司負(fù)擔(dān)部分)
借 其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 銀行存款
3.發(fā)放公司并扣社保、代扣個(gè)稅
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款 (社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅
貸 庫(kù)存現(xiàn)金(或銀行存款)
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一、代扣代繳社保
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
二、繳社保
借：管理費(fèi)用——社保
借：銷(xiāo)售費(fèi)用——社保
借：生產(chǎn)成本——直接人工
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
2017-10-27 17:13:27
發(fā)放工資繳納社保和公積金分錄：
計(jì)提借：成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付：借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
個(gè)人公積金
支付社保和公積金：
計(jì)提借：成本費(fèi)用科目
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付：借：應(yīng)付職工薪酬
其他應(yīng)付款--個(gè)人社保
個(gè)人公積金
貸：銀行存款
2019-04-03 14:30:49
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
2017-06-06 10:00:36
1.計(jì)提工資
借 生產(chǎn)成本
借 管理費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
2.繳交社保
借 管理費(fèi)用(公司負(fù)擔(dān)部分)
借 其他應(yīng)收款(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 銀行存款
3.發(fā)放公司并扣社保、代扣個(gè)稅
借 應(yīng)付職工薪酬
貸 其他應(yīng)收款 (社保個(gè)人負(fù)擔(dān)部分)
貸 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅
貸 庫(kù)存現(xiàn)金(或銀行存款)
2019-07-29 10:47:51
你好
?
你好同學(xué)：
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2021-07-01 16:45:03
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2019-07-29 10:59
紫藤老師 解答
2019-07-29 10:59