firing wen 追問

2019-07-28 20:27

那就是之前的費用就不可以抵扣是嗎？

firing wen 追問

2019-07-28 20:29

我們現在是小規模納稅人，然后申請了增值稅專用發票了，現在也是開的專用發票，后期我們開票金額會有一千多萬然后現在的成本費用類發票都是普通發票來的

玲老師 解答

2019-07-28 20:30

費用是正常稅前扣除的  不能抵的是進項

firing wen 追問

2019-07-28 20:56

費用抵扣不需要專用發票是嗎？

玲老師 解答

2019-07-28 20:58

小規模納稅人強制轉一般納稅人后，前期的普通發票到匯算清繳的時候可以抵扣的的嗎？
小規模期間取得的普票還是正常做為成本費用 在企業所得稅前可以扣除的

firing wen 追問

2019-07-28 21:16

那增值稅方面呢？沒有進項發票就不能抵扣了是嗎？

玲老師 解答

2019-07-28 21:18

對的  小規模期間不能抵扣   因為小規模不能抵扣，成為一般納稅人后要取得專票才可以抵扣 增值稅

firing wen 追問

2019-07-28 21:32

但是我們勞務的公司，成本都是人員工資，那增值稅是按開票金額交了嗎

玲老師 解答

2019-07-28 21:38

一般納稅人增值稅是 銷項-進項