木雨 追問

2019-07-27 10:53

老師，我沒做過勞務服務核算，那應該怎么做呢？

鄒老師 解答

2019-07-27 10:55

你好，提供勞務服務計提成本，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
取得收入結轉成本，借；主營業務成本，貸；勞務成本

木雨 追問

2019-07-27 11:00

工程款收入和勞務服務收入怎么分開做賬呢

鄒老師 解答

2019-07-27 11:01

你好，在主營業務收入下面設置不同明細就是了
主營業務收入——工程收入，勞務收入

木雨 追問

2019-07-27 11:14

老師，開具勞務服務發票，需要哪些進項來抵扣呢？對方的材料發票進項，還有什么？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:18

你好，勞務費發票一般沒有對應的進項抵扣
材料的進項通常是對應的工程款
還有相關固定資產購進的進項也可以抵扣

木雨 追問

2019-07-27 11:21

那就是開具3%增值稅專票或者普票，3個點的銷項稅額都要繳納是嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:22

你好，你這個勞務是簡易征收嗎？

木雨 追問

2019-07-27 11:27

我還不清楚，今天老板來說要增項勞務服務，所以我問老師。老師，勞務服務稅率是多少呀

鄒老師 解答

2019-07-27 11:28

你好，如果是小規模，增值稅稅率是3%，如果是一般納稅人，增值稅稅率是6%

木雨 追問

2019-07-27 11:35

公司是一般納稅人，那6%銷項稅額沒進項抵扣，那要全部繳納了嗎？

鄒老師 解答

2019-07-27 11:39

你好，可以用其他購進的材料或固定資產進項抵扣
一般納稅人應納增值稅=銷項稅額—進項稅額

木雨 追問

2019-07-27 12:03

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-27 14:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝