切聽風吟 追問

2019-07-26 21:38

做計提分錄了，應該是少計提了

鄒老師 解答

2019-07-26 21:39

你好，少計提了就補計提就是了

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:41

借:管理費用，貸應付職工薪酬，第二筆分錄為借職工薪酬，貸應交稅費應交個稅，銀行存款

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:42

少計提了，多交了，出現了負數

鄒老師 解答

2019-07-26 21:44

你好，需要補計提
借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:45

這樣的話應付職工薪酬就成負數了啊

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:48

應付職工薪酬為負數，該怎么調呢

鄒老師 解答

2019-07-26 21:52

你好，你發工資的金額是不是多發了？

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:56

是的

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:57

沒有吧

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:58

我的意思是個稅少計提了，申報的時候多交稅了，這樣應交個稅出現負數，這個負數不知道怎么處理

切聽風吟 追問

2019-07-26 21:59

工資已經發完了

鄒老師 解答

2019-07-26 21:59

你好，少計提了工資個人所得稅，那說明有多發工資
多發工資退回，借；銀行存款等科目，貸；應付職工薪酬
然后補計提個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅