迅速的大船 追問

2019-07-26 08:14

增值稅是3%的專票。那相應的附加稅是那些呢？

鄒老師 解答

2019-07-26 08:15

你好，附加稅就是城建稅，教育費附加，地方教育費附加

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:18

其中還有企業所得稅。個人所得稅。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:18

你好，企業所得稅。個人所得稅是不屬于附加稅的
附加稅就是隨著增值稅，消費稅征收而繳納的城建稅，教育費附加，地方教育費附加

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:19

我想開張100萬的勞務票。勞務公司說我要去稅務局繳納3.6%的稅。我覺得只能抵扣3%增值稅呀？

鄒老師 解答

2019-07-26 08:20

你好，你單位是小規模納稅人？

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:21

一般納稅人。這個勞務公司也是。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:24

你好，一般納稅人增值稅=銷項稅額—進項稅額
附加稅=增值稅*附加稅稅率
而不是簡單的按3.6%來計算納稅的

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:24

勞務公司開的這種3%點增值稅專票。其中我到底要承擔多少費用。能抵扣掉多少呢？老師詳細回答下 謝謝你。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:25

你好，既然是一般納稅人的勞務公司，怎么開具的發票是3%，而不是6%呢?

鄒老師 解答

2019-07-26 08:25

需要知道進項有多少可以抵扣，需要知道增值稅稅負率，企業所得稅稅負率，才可以計算需要繳納多少稅款的

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:26

他這種是簡易計稅的。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:27

你好，簡易計稅進項不得抵扣
增值稅3%，城建稅，教育費附加，地方教育費附加合計是增值稅的12%或者10%
還需要知道所得稅稅負率是多少，才知道你單位承擔的稅款綜合稅負率是多少的

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:31

簡易征收的。可以抵扣3%

鄒老師 解答

2019-07-26 08:31

你好，對于簡易征收的一方來說，因為增值稅是簡易征收，進項發票是不可以抵扣的

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:32

勞務公司開的這種3%點增值稅專票。其中我到底要承擔多少費用。
能抵扣掉多少呢？老師詳細回答下 謝謝你。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:33

你好，簡易計稅進項不得抵扣
增值稅3%，城建稅，教育費附加，地方教育費附加合計是增值稅的12%或者10%，增值稅+附加稅=3.36%或3.3%
還需要知道所得稅稅負率是多少，才知道你單位承擔的稅款綜合稅負率是多少的

迅速的大船 追問

2019-07-26 08:39

怎么不能抵扣了呢？做進項抵扣呀。

鄒老師 解答

2019-07-26 08:39

你好，因為你單位是簡易計稅，取得的進項發票是不可以抵扣的