中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:01

我們開的發(fā)票國(guó)稅網(wǎng)上沒有，他們出口退稅，需要我們開個(gè)報(bào)稅證明

maize老師 解答

2019-07-26 08:10

金稅盤也只能查到已經(jīng)報(bào)稅成功不能查到單張發(fā)票已經(jīng)報(bào)稅交稅，你這個(gè)只能截圖看你那個(gè)發(fā)票狀態(tài)是報(bào)送成功給對(duì)方，這個(gè)證明不了你開這個(gè)發(fā)票交稅了，這個(gè)已報(bào)稅這個(gè)只能開丟失專票發(fā)票已報(bào)稅證明，別的開不了，你看可以截圖你發(fā)票狀態(tài)給對(duì)方看下不

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:12

那這個(gè)在國(guó)稅網(wǎng)上來證明的吧

maize老師 解答

2019-07-26 08:17

證明不了，完稅證明這個(gè)也只有開一個(gè)月交多少，不能說單張發(fā)票交稅，你看你自己可以寫一個(gè)xx編號(hào)發(fā)票到xx編號(hào)發(fā)票已經(jīng)報(bào)稅給稅局叫對(duì)方給你蓋章不，

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:18

同事國(guó)稅上找到了，開好了

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:22

maize老師 解答

2019-07-26 08:30

丟失發(fā)票啊。，8.10分我后面回復(fù)你了，這個(gè)已報(bào)稅這個(gè)只能開丟失專票發(fā)票已報(bào)稅證明

maize老師 解答

2019-07-26 08:32

丟失發(fā)票才可以開這個(gè)，這個(gè)之后還需要去登報(bào)的，

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:32

是的！是的，謝謝了

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:33

發(fā)票他們有的，就是增值稅勾選平臺(tái)查詢不到

maize老師 解答

2019-07-26 08:36

但是這個(gè)怕稅局后續(xù)打電話叫你們登報(bào)，丟失發(fā)票開這個(gè)證明是需要登報(bào)的

中華村第一注冊(cè)會(huì)計(jì)師 追問

2019-07-26 08:37

我們是銷售方，也需要登報(bào)嘛

maize老師 解答

2019-07-26 08:40

丟失發(fā)票才開這個(gè)已報(bào)稅證明 你可以去看下這個(gè)下面這個(gè)，丟失增值稅專用發(fā)票的處理

  1、書面報(bào)告、登報(bào)作廢。

  《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》第三十一條規(guī)定，使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報(bào)告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。

  《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票的處理意見的通知》（國(guó)稅函〔1995〕292號(hào)）第三條規(guī)定，納稅人丟失專用發(fā)票后，必須按法規(guī)程序向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)失。各地稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)丟失專用發(fā)票的納稅人按法規(guī)進(jìn)行處罰的同時(shí)，代收取“掛失登報(bào)費(fèi)”，并將丟失專用發(fā)票的納稅人名稱、發(fā)票份數(shù)、字軌號(hào)碼、蓋章與否等情況，統(tǒng)一傳（寄）中國(guó)稅務(wù)報(bào)社刊登“遺失聲明”。傳（寄）中國(guó)稅務(wù)報(bào)社的“遺失聲明”，必須經(jīng)縣（市）國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)審核蓋章、簽注意見。（注：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于被盜、丟失增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第50號(hào)）規(guī)定，為方便納稅人，稅務(wù)總局決定取消納稅人的增值稅專用發(fā)票發(fā)生被盜、丟失時(shí)必須統(tǒng)一在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》上刊登“遺失聲明”的規(guī)定。）

  參考 《四川省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于普通發(fā)票管理中若干具體問題的公告》（四川省國(guó)家稅務(wù)局公告2012年第11號(hào)）第四條關(guān)于丟失發(fā)票作廢申明規(guī)定，我省國(guó)稅系統(tǒng)管轄的納稅人發(fā)生發(fā)票遺失和被盜等丟失情形時(shí)，必須選擇在市州級(jí)以上（含市州級(jí)）正式發(fā)行的報(bào)紙上刊登作廢聲明，并在向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)書面報(bào)告后的7個(gè)工作日內(nèi)，向主管國(guó)稅機(jī)關(guān)補(bǔ)充提供已登報(bào)申明作廢的證明等資料。

  辦理發(fā)票掛失損毀報(bào)告應(yīng)提供的材料（來源福建國(guó)稅）：

  （1）《發(fā)票掛失/損毀報(bào)告表》。

  （2）刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件。

  2、接受處罰。

  《發(fā)票管理辦法》第三十六條規(guī)定，跨規(guī)定的使用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空白發(fā)票，以及攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空白發(fā)票出入境的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。

  丟失發(fā)票或者擅自損毀發(fā)票的，依照前款規(guī)定處罰。

  3、憑證處理。

  （1）增值稅專用發(fā)票

  《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化增值稅發(fā)票領(lǐng)用和使用程序有關(guān)問題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第19號(hào)）第三條規(guī)定，簡(jiǎn)化丟失專用發(fā)票的處理流程：

  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購(gòu)買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》或《丟失貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》（附件1、2，以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購(gòu)買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椋蝗绻麃G失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)認(rèn)證，專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?br/>
  一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?/p>