Sunny 追問

2019-07-25 09:57

謝謝老師，但是19年期初一直用的是18年期末的未分配利潤數據（審計前的），現在要怎么調整，還請老師指教，謝謝！

風老師 解答

2019-07-25 10:00

所以19年做賬時要通過以前年度損益調整科目

Sunny 追問

2019-07-25 10:04

老師，通過以前年度損益調整后，本年的未分配利潤期末余額可以調整為正確的，可是報表中期初數據（也就是18年末的未審數）還是原本錯誤的，這個要做什么調整嗎？

風老師 解答

2019-07-25 10:07

期初數據調整不用做賬務處理，直接調整報表數字就行

Sunny 追問

2019-07-25 10:14

老師，我這么理解是不是可以：19年報表中期初數直接改成審計后的正確數據，然后期末數通過以前年度損益調整調為正確的？分錄;借：應交稅費-應交所得稅   貸：以前年度損益調整，然后：借  以前年度損益調整   貸;利潤分配-未分配利潤   謝謝老師耐心解答~

風老師 解答

2019-07-25 10:18

對的，就是這樣。滿意請給五星好評

Sunny 追問

2019-07-25 10:30

感謝老師！還要再啰嗦一下，19年報表期初數可以從這個月開始改嗎？還是一定得從1月份的報表就改？因為前面6個月的數據都已經申報完了。。。

風老師 解答

2019-07-25 10:48

上年同期報表應該從1月就改的，不過對報稅來說，關注的主要是你們當期報表，期初啥時改就無所謂了