老師您好,我公司接受其他公司委托出口一批貨物返廠維修,貨代要求我們以一般貿易形式出口報關,這種情況下能報退稅嗎?另外委托方不開具發票,我公司是否需要轉做內銷?
欣慰的季節
于2019-07-24 15:48 發布 ??1027次瀏覽
- 送心意
靖曦老師
職稱: 高級會計師,初級會計師,中級會計師
2019-07-24 15:58
《出口貨物退(免)稅管理辦法》規定:對出口的凡屬于已征或應征增值稅、消費稅的貨物,除國家明確規定不予退(免)稅的貨物和出口企業從小規模納稅人購進并持普通發票的部分貨物外,都是出口貨物退(免)稅的貨物范圍,均應予以退還已征增值稅和消費者稅或免征應征的增值稅和消費稅。
但可以退免稅的出口貨物一般應具備以下四個條件: 1、必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物。 2、必須是報關離境的貨物。 3、必須是在財務上作銷售處理的貨物。 4、必須是出口收匯并已核銷的貨物。 但是,下列企業出口的貨物,除另有規定外,給予免稅但不退稅。
1、屬于生產企業的小規模納稅人自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物。 2、外貿企業從小規模納稅人購進并持普通發票的貨物出口,免稅但不退稅。 3、外貿企業直接購進國家規定的免稅貨物(包括免稅農產品)出口的,免稅但不退稅。
參考:《出口貨物退(免)稅管理辦法》
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你好,按你實際發貨收錢的時間金額確認收入,附收款單發貨單
2019-09-12 10:00:27

《出口貨物退(免)稅管理辦法》規定:對出口的凡屬于已征或應征增值稅、消費稅的貨物,除國家明確規定不予退(免)稅的貨物和出口企業從小規模納稅人購進并持普通發票的部分貨物外,都是出口貨物退(免)稅的貨物范圍,均應予以退還已征增值稅和消費者稅或免征應征的增值稅和消費稅。
但可以退免稅的出口貨物一般應具備以下四個條件: 1、必須是屬于增值稅、消費稅征稅范圍的貨物。 2、必須是報關離境的貨物。 3、必須是在財務上作銷售處理的貨物。 4、必須是出口收匯并已核銷的貨物。 但是,下列企業出口的貨物,除另有規定外,給予免稅但不退稅。
1、屬于生產企業的小規模納稅人自營出口或委托外貿企業代理出口的自產貨物。 2、外貿企業從小規模納稅人購進并持普通發票的貨物出口,免稅但不退稅。 3、外貿企業直接購進國家規定的免稅貨物(包括免稅農產品)出口的,免稅但不退稅。
參考:《出口貨物退(免)稅管理辦法》
2019-07-24 15:58:10

你好,先暫估入賬需要
2020-06-24 15:21:10

你好,這個額不妨礙的,只要開具發票正確就不影響收入金額的確定
2019-12-11 12:13:34

你好,根據報關單出口日期當月1日*FOB價計算人民幣,稅率選擇0開具。
2020-06-30 16:18:06
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