譚玲莉 追問

2019-07-24 15:43

對方已經開了75臺發票呢？這樣怎么辦呢？我想讓他們重新開，他們說開80臺的單價太低了，不好開

maize老師 解答

2019-07-24 15:50

那你按80臺入庫沒有發票結轉成本匯算清繳納稅調增

譚玲莉 追問

2019-07-24 15:58

老師，我沒明白。什么叫沒有發票結轉成本，匯算清繳調增？不明白

maize老師 解答

2019-07-24 16:03

你不是銷售80臺么，你需要結轉成本對應也是80臺才可以啊，

譚玲莉 追問

2019-07-24 16:18

那我為什么要匯算清繳調增，我銷售也做視同銷售結轉成本了啊，為什么要調增？

maize老師 解答

2019-07-24 16:22

你5臺沒有發票啊，這個五臺成本沒有發票

maize老師 解答

2019-07-24 16:23

除非你只結轉75臺成本

譚玲莉 追問

2019-07-25 13:57

銷售80臺，就得結轉80臺成本，但我不明白你調增是什么意思，調增增值稅?  所得稅？

maize老師 解答

2019-07-25 13:58

你不是要結轉80臺成本么，你只有75臺有發票啊 不是還有5沒有發票么，你要是這個對應去結轉成本那不是要調增么，企業所得稅

譚玲莉 追問

2019-07-25 14:20

老師的意思是，贈送的5臺因為沒有進項，所以結轉成本的話不能做為成本核算減少所得稅，因為沒有進項票，所以這部分成本應該調增所得稅。那銷項呢，結轉成本銷項就沒有進項抵扣，全額繳納增值稅，是嗎

maize老師 解答

2019-07-25 14:23

是的，你說的沒有問題