會計小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:06

老師您是指申報表的銷售金額是主營業務收入的金額和固定資產清理不含稅金額的合計是嗎？

郭老師 解答

2019-07-24 14:09

賣了10萬
申報增值稅銷售額10/（1+稅率）

會計小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:18

好的，明白了，謝謝您，可以在請教一個問題嗎？我們租賃行業的成本是固定資產的折舊，我們就租賃家電主營業務，每月家電折舊計提的時候借方應該是什么科目呢？理論上公司用的電腦固定資產等根據使用部門歸屬借相關費用，貸累計折舊，可這個租賃的折舊計入哪個科目呢？

郭老師 解答

2019-07-24 14:19

你當月確認收入了是吧
借主營業務成本貸累計折舊

會計小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:22

客戶開票一般是季度的，當月有收入先計入預收，先不開票，那折舊每月得計提啊？不知道計入哪個科目合適？等開完票在結轉到主營業務成本就行

郭老師 解答

2019-07-24 14:24

可以記勞務成本里面

會計小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:30

計入勞務成本，有點理解不了，這個比較糾結

郭老師 解答

2019-07-24 14:31

服務行業的類似生產成本
歸集成本但又不能確認成本的

會計小白_ph241134 追問

2019-07-24 14:34

好的，謝謝您的耐心解答

郭老師 解答

2019-07-24 14:37

不用客氣的，