twotwo 追問

2019-07-22 21:33

第一個是系統答案，第二個 是我自己思路

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 21:34

實際 是脫稅還是含稅，要看你實際情況 來確定 
這里說的 是合同 金額，合同金額很多 時個是簽訂的含稅金額 。

twotwo 追問

2019-07-22 21:42

2月15日，按合同支付外聘保潔、保安、綠化養護費，已收到增值稅專用發票。（此三筆費用上月已按含稅金額全部暫估計入主營業務成本）
就這道題而言，合同金額既然含稅 要計入應交稅費，不脫稅出來嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 21:53

發票的價稅合計就是總的合同 金額，脫稅后就是不含稅的金額。

twotwo 追問

2019-07-22 22:05

正常理解
借：應付賬款-g001 ￥52830.19
      應交稅費-進項   ￥3169.81
      貸：銀行存款    ￥5000.00

但這道題是
借：應付賬款-g001 ￥5000.00
      應交稅費-進項   ￥3169.81
      貸：銀行存款    ￥5000.00

不知道這樣說 老師理解我表達的意思嗎

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 22:07

這是處理時間 先后的問題
如果是先開發票后付錢，那么是
借：應付賬款  含稅金額 
貸：銀行存款  
如果是先確認應付，再開具發票
借：應付賬款  含稅金額 
貸：銀行存款

twotwo 追問

2019-07-22 22:12

這兩個先后順序的處理分錄都是一樣的啊，
借：應付賬款 含稅金額 
貸：銀行存款 

那應繳稅額 不寫嗎 ？     T .T 越來越蒙了

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 22:15

比如你總的合同金額是100不含稅金額。
在你沒有開發票時你的處理是
借：營業成本  100
貸  應付賬款  100
那么你付款時給你開發票
借：應付賬款  100
應交稅費  16
貸：銀行存款  116
如果說提前開了發票給你
借：營業成本100
應交稅費  16
貸：應付賬款  116
付款時
借：應付賬款  116

twotwo 追問

2019-07-22 22:32

應付賬款金額是含稅的 脫不脫稅

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 22:47

要看情況，同學
這里是2個不同情況，分別處理的
一個含稅，一個不含稅

twotwo 追問

2019-07-22 22:54

含稅又是怎樣的

陳詩晗老師 解答

2019-07-22 23:47

比如你總的合同金額是100不含稅金額。
在你沒有開發票時你的處理是
借：營業成本 100
貸 應付賬款 100
那么你付款時給你開發票
借：應付賬款 100
應交稅費 16
貸：銀行存款 116
這就是含稅的應付帳款

twotwo 追問

2019-07-22 23:59

含稅和不含稅 沒區別 ，謝謝老師解答，這題我自己想明白了，1.待支付  2.對于成本含稅 沖減 計入進項稅額

陳詩晗老師 解答

2019-07-23 09:20

好的，祝同學學習愉快